Cuando se trata de inversiones y planificación financiera, es fundamental comprender las complejidades de las tasas impositivas sobre ganancias de capital. Las ganancias de capital se refieren a las utilidades obtenidas por la venta de ciertos activos como acciones, bonos o bienes raíces. Como inversor, debe conocer cómo se gravan y las tasas que se les aplican. En este artículo, puede encontrar tasas impositivas sobre las ganancias de capital actualizadas para 2023 y otra información general sobre éstas.
Ganancias de capital
Antes de discutir las tasas impositivas, primero comprendamos qué es una ganancia de capital. En términos simples, una ganancia de capital es una diferencia positiva entre el precio de compra y el precio de venta de un activo. Por ejemplo, si compró una acción por $1000 y la vendió por $1500, su ganancia de capital sería de $500. Estas ganancias de capital se clasifican en corto o largo plazo, según la duración del activo.
Impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo vs. a largo plazo
Las ganancias de capital a corto plazo son aquellas que se obtienen por la venta de activos mantenidos durante un año o menos. Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo se derivan de activos mantenidos durante más de un año. La distinción entre corto plazo y largo plazo es importante porque están sujetas a diferentes tipos impositivos. Recuerde, la tasa de plusvalía es favorable para las plusvalías a largo plazo.
¿Cuáles son las tasas del impuesto a las ganancias de capital?
Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital varían según su ingreso imponible y la duración de la propiedad de los activos. Para las personas con ingresos imponibles más bajos, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son generalmente más bajas en comparación con las de corto plazo. Por el contrario, las personas con mayores ingresos imponibles pueden estar sujetas a tasas más altas por sus ganancias tanto a corto como a largo plazo. Usted paga impuestos sobre las ganancias netas de capital o el neto de sus ganancias y sus pérdidas de capital.
Tasas del impuesto a las ganancias de capital para 2023
Para 2023, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son las siguientes:
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Para las personas que se encuentran en los tramos del impuesto sobre la renta ordinario del 10% o del 15%, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 0%. Esto significa que si se encuentra en estos grupos, potencialmente puede no pagar impuestos sobre sus ganancias a largo plazo.
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Para las personas en los tramos del impuesto sobre la renta ordinario del 25%, 28%, 33% o 35%, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 15%.
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Para las personas que se encuentran en el tramo superior del impuesto sobre la renta ordinario del 37%, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 20%.
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Para las personas físicas, los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo se pagan a la misma tasa que pagaría sobre sus ingresos ordinarios. Las ganancias a corto plazo varían del 10% al 37% dependiendo de varios factores, consulte la tabla a continuación.
Es importante tener en cuenta que estas tarifas pueden cambiar con el tiempo debido a cambios legislativos. Como puede ver a continuación, las tasas de ganancia a corto plazo se correlacionan con los impuestos federales sobre la renta.
Tasas impositivas sobre ganancias de capital a largo plazo 2023
| Estado declarativo de impuestos | Tasa del 0% | Tasa del 15% | Tasa del 20% |
| Soltera | Ingreso imponible inferior a $44,625 | $44,625 a $492,300 | Más de $492,300 |
| Casados que presentan una declaración conjunta | Ingreso imponible inferior a $89,250 | $89,250 a $553,850 | Más de $553,850 |
| Casado que presenta la declaración por separado | Ingreso imponible inferior a $44,625 | $44,625 a $276,900 | Más de $276,900 |
| Jefe de hogar | Ingreso imponible inferior a $59,750 | $59,750 a $523,050 | Más de $523,050 |
Tasas impositivas sobre ganancias de capital a corto plazo (tasas imponibles sobre la renta imponible) 2023
| Tasa Impositiva | Solteros | Casados que presentan una declaración conjunta | Casado que presenta la declaración por separado |
| 10% | $0 a $10,275 | $0 a $ 20,550 | $0 a $10,275 |
| 12% | $10,276 a $41,775 | $20,550 a $83,550 | $10,275 a $41,775 |
| 22% | $41,776 a $89,075 | $83,550 a $178,150 | $41,775 a $89,075 |
| 24% | $89,076 a $170,050 | $178,150 a $340,100 | $89,075 a $170,050 |
| 32% | $170,050 a $215,950 | $340,100 a $431,900 | $170,050 a $215,950 |
| 35% | $215,951 a 539,900 | $431,900 a $647,850 | $215,950 a $323,925 |
| 37% | más de $539,900 | Más de $647,850 | Más de $323,925 |
Ganancia neta de capital
El término "ganancia neta de capital" o "ganancias netas de capital" significa la cantidad por la cual su ganancia neta de capital a largo plazo para el año es mayor que su pérdida neta de capital a corto plazo para el año. Por lo general, paga este impuestos sobre sus ganancias netas de capital.
El término "ganancia neta de capital a largo plazo" significa ganancias de capital a largo plazo reducidas por pérdidas de capital a largo plazo, incluida cualquier pérdida de capital a largo plazo no utilizada arrastrada de años anteriores.
El término “pérdida neta de capital a corto plazo” significa el exceso de las pérdidas de capital (incluidas las pérdidas de capital a corto plazo no utilizadas y arrastradas de años anteriores) sobre las ganancias de capital a corto plazo del año.
Calculadora de impuestos sobre ganancias de capital
Una calculadora tiene en cuenta sus ingresos imponibles, la duración de la propiedad de los activos y las tasas impositivas aplicables. Estas calculadoras pueden ser recursos valiosos para planificar sus finanzas y tomar decisiones de inversión informadas. Recomendamos la siguiente calculadora de impuestos sobre ganancias de capital: https://apiexchange.com/capital-gain-tax-calculator/
Calculadora de Impuesto sobre la Renta
Una calculadora de impuestos sobre la renta es una herramienta valiosa que le ayuda a estimar su obligación tributaria y sus posibles reembolsos, y a planificar la próxima temporada de impuestos. Al ingresar su información financiera, como ingresos sujetos a impuestos, su estado civil para efectos de la declaración, deducciones y créditos, una calculadora de impuestos sobre la renta puede brindarle una estimación precisa de cuánto puede adeudar o recibir como reembolso. https://www.calculator.net/tax-calculator.html
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Preguntas frecuentes sobre impuestos de ganancia de capital
¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?
Es un impuesto que grava las ganancias obtenidas de la venta de ciertos activos de capital como acciones, bonos, bienes raíces o bienes personales valiosos. Cuando vende cualquier activo de capital por un precio superior al precio de compra original, la ganancia que obtiene se considera una ganancia de capital. El impuesto se aplica a esta ganancia y la tasa a la que se grava depende de varios factores, incluido el tipo de activo, cuánto tiempo se mantuvo y su nivel de ingresos. Las ganancias de capital a corto plazo generalmente se gravan a la tasa impositiva sobre la renta ordinaria, mientras que las de capital a largo plazo generalmente están sujetas a tasas impositivas más bajas. Pagará impuestos de capital sobre sus ganancias netas de capital (ganancias de capital menos pérdidas de capital).
¿Cómo reducir el impuesto a las ganancias de capital 2023?
Para reducir este impuesto se pueden considerar varias estrategias. Una opción es conservar sus inversiones durante más de un año, ya que las ganancias a largo plazo generalmente se gravan a una tasa más baja. Además, puede utilizar cuentas con ventajas impositivas, como cuentas de jubilación individuales (IRA) o planes 401(k), donde sus inversiones pueden crecer libres de impuestos o con impuestos diferidos. Otra estrategia es compensar las ganancias de capital vendiendo inversiones que han experimentado pérdidas, una técnica conocida como recolección de pérdidas fiscales. Por último, podría explorar la posibilidad de invertir en Zonas de Oportunidad Calificadas que ofrecen posibles beneficios fiscales para inversiones a largo plazo en áreas económicamente desfavorecidas.
¿Cómo se puede evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital?
Si bien no es posible evitar por completo el pago de este impuesto, existen estrategias legítimas para minimizar su obligación tributaria. Un enfoque es conservar sus inversiones durante más de un año para calificar para tasas de ganancias de capital a largo plazo, que generalmente son más bajas que las tasas a corto plazo. También puede considerar utilizar cuentas con ventajas impositivas, como cuentas IRA o planes 401(k), donde sus inversiones pueden crecer libres de impuestos o con impuestos diferidos. Además, la planificación fiscal estratégica, como programar la venta de sus activos para que coincida con años de menores ingresos o utilizar deducciones y créditos fiscales, puede ayudar a reducir su carga fiscal general.
¿A cuánto asciende el impuesto a las ganancias de capital?
El monto exacto del impuesto sobre las ganancias de capital que adeuda depende de varios factores, incluido su nivel de ingresos, estado civil para efectos de la declaración y el tiempo que mantuvo el activo. En general, las ganancias a corto plazo se gravan a la tasa impositiva sobre la renta ordinaria, mientras que las ganancias de capital a largo plazo están sujetas a tasas impositivas más bajas. Es importante consultar los tramos impositivos y las tasas aplicables para el año fiscal en cuestión, ya que pueden cambiar con el tiempo.
¿Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en bienes raíces?
Una estrategia para evitar o minimizar potencialmente el impuesto a las ganancias de capital en bienes raíces es a través de un intercambio 1031, también conocido como intercambio del mismo tipo. Esta disposición del código tributario de EE. UU. le permite diferir el impuesto a las ganancias de capital reinvirtiendo las ganancias de la venta de una propiedad de inversión en otra propiedad similar. Si sigue las pautas y plazos específicos establecidos por el IRS, puede diferir la obligación tributaria indefinidamente hasta que venda la propiedad de reemplazo por dinero en efectivo. De esta manera, puede seguir haciendo crecer su cartera de bienes raíces sin pagar impuestos inmediatamente sobre las ganancias de capital de la venta de su propiedad. Es fundamental trabajar con un intermediario calificado y asegurarse de que se cumplan todos los requisitos para un intercambio 1031 válido para aprovechar esta estrategia de aplazamiento de impuestos.
