Planificación y Cumplimiento Tributario de Sucesiones
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Si tiene curiosidad sobre el concepto de fideicomiso en vida, permítanos brindarle una explicación completa. Nuestro objetivo es asegurarnos de que esté bien informado sobre sus alternativas antes de tomar cualquier decisión.
Un fideicomiso en vida es un acuerdo legal establecido por un individuo (conocido como otorgante) durante su vida para salvaguardar sus activos y guiar su distribución después del fallecimiento del otorgante.
Es una herramienta valiosa para la planificación patrimonial, que permite a los familiares y beneficiarios evitar un proceso sucesorio largo, público, complejo y potencialmente costoso.
El fideicomiso en vida está documentado y describe los términos del fideicomiso y los activos que le asigna el otorgante. Además, el otorgante designa un fiduciario, quien eventualmente supervisará estos activos en beneficio de los beneficiarios.
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Hay dos tipos principales de fideicomisos en vida para personas con un alto patrimonio neto: revocables e irrevocables.
Un fideicomiso en vida revocable es el tipo más común de fideicomiso en vida. Es un fideicomiso en el que la persona que lo crea (el otorgante) mantiene el control sobre los bienes colocados dentro del fideicomiso. En el momento de la creación del fideicomiso, el otorgante puede designarse como fiduciario y tener el poder de cambiar y modificar las reglas del fideicomiso en cualquier momento. Son libres de cambiar de beneficiario, retirar activos, cambiar de fideicomisario o rescindir el fideicomiso como mejor les parezca.
Los fideicomisos en vida revocables se utilizan a menudo para proteger los activos del otorgante en caso de que este enferme o no pueda controlarlos. En tal situación, el fideicomisario sucesor tomará decisiones en nombre del otorgante. Los fideicomisos en vida revocables a menudo se vuelven irrevocables tras la muerte del creador.
Los impuestos adeudados sobre los activos en un fideicomiso revocable en vida los paga el otorgante (en vida). Sin embargo, las tasas impositivas no aumentan solo porque los activos se colocan dentro del fideicomiso.
Con un fideicomiso en vida irrevocable, el fideicomiso mismo se convierte en el propietario de los activos y el otorgante no puede designarse a sí mismo como fiduciario. Como resultado, el otorgante renuncia a ciertos derechos de control sobre el fideicomiso, y el fiduciario asume el papel de propietario legal.
Una vez que se establece un fideicomiso en vida irrevocable, se establecen los beneficiarios designados y el otorgante tiene una capacidad limitada para realizar cambios en el acuerdo. Las disposiciones del fideicomiso sólo pueden modificarse en situaciones específicas, que pueden incluso requerir aprobación judicial. Es importante tener en cuenta que los activos asignados a un fideicomiso en vida irrevocable no se pueden recuperar.
Hay varias ventajas de tener un fideicomiso en vida irrevocable. Un beneficio significativo es que ofrece protección para los activos que contiene, protegiéndolos de demandas y acreedores. Este aspecto hace que los fideicomisos en vida irrevocables sean particularmente valiosos para los profesionales que pueden ser susceptibles a litigios, como médicos o abogados.
Un fideicomiso en vida es una herramienta eficaz de planificación patrimonial que le brinda la capacidad de conservar el control de sus activos mientras está vivo y facilita que su familia distribuya su patrimonio después de su muerte. Sin embargo, como la mayoría de las cosas, tiene sus ventajas y desventajas.
Un fideicomiso en vida es un documento legal que le permite elegir quién recibirá sus activos después de su muerte y nombrar un fiduciario para administrarlos y distribuirlos en consecuencia. El fideicomiso también ayuda a su familia a evitar el proceso sucesorio de los activos distribuidos por el fideicomiso y otros asuntos patrimoniales relacionados.
Si bien algunas personas optan por un fideicomiso en vida únicamente para evitar la sucesión, es importante tener en cuenta que crear uno puede ser más complejo y costoso que redactar un testamento. Además, requiere la presencia de un notario público.
Un fideicomiso en vida no puede nombrar un albacea para un testamento ni designar tutores para hijos menores. Como resultado, las personas que tienen fideicomisos en vida normalmente también crean un testamento.
Un testamento es un documento legalmente vinculante que designa a un albacea para llevar a cabo sus deseos después de su fallecimiento. Proporciona instrucciones sobre cómo el albacea debe distribuir sus bienes, designa tutores para los hijos menores e incluye detalles sobre el pago de deudas, impuestos, condonación de deudas y arreglos funerarios.
La administración de un testamento, incluida la distribución de bienes, implica el proceso de sucesión supervisado por el tribunal. Se sabe que la libertad condicional es un procedimiento lento y potencialmente costoso. Además, los asuntos relacionados con un testamento se vuelven públicos una vez que se presentan ante un tribunal sucesorio.
Un testamento es un documento relativamente sencillo de crear y menos costoso que un fideicomiso en vida. Requiere testigos pero no un notario público y entra en vigor en caso de muerte o incapacidad.
Obtener ayuda de un abogado especializado en bienes raíces para crear un testamento vital es una decisión inteligente. Estos son los pasos generales que debe seguir.
Estas son algunas de las preguntas más comunes que tienen las personas sobre este tema. Es importante analizar tanto el aspecto legal como el fiscal para obtener el mayor beneficio.
No. Un testamento vital es un documento legal que otorga poder notarial y otros derechos a una persona de confianza en caso de que la persona quede incapacitada o incapaz de comunicarse. Por otro lado, un fideicomiso en vida es una entidad legal que posee activos que pueden distribuirse entre los beneficiarios sin necesidad de una sucesión después de la muerte de la persona.
El proceso de establecimiento de un fideicomiso en vida generalmente implica la asistencia de un abogado, lo que puede generar algunos costos asociados. El costo de un fideicomiso en vida revocable puede variar según la tarifa del abogado y puede llegar hasta varios miles de dólares. Además, debido a la mayor complejidad, un fideicomiso irrevocable puede generar costos más altos. Es importante tener en cuenta que estos costos pueden variar según su ubicación y la firma de abogados específica con la que elija trabajar.
Un otorgante es un individuo u otra entidad que crea un fideicomiso. Sus activos se colocan en el fideicomiso. Un otorgante también puede actuar como fiduciario y puede denominarse fideicomitente, fideicomitente o fideicomitente.
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