Servicios de preparación de impuestos internacionales

En el mundo interconectado de hoy, las empresas y los individuos participan en transacciones e inversiones transfronterizas, lo que genera complejas obligaciones fiscales internacionales. Los servicios de preparación de impuestos desempeñan un papel crucial para ayudar a las empresas y personas a navegar por estas complejidades y, al mismo tiempo, garantizar el cumplimiento de diversas leyes y regulaciones fiscales. Este artículo explora la importancia de estos servicios, su papel para facilitar el cumplimiento y los beneficios que ofrecen al operar a través de las fronteras.

>> Ir a las preguntas frecuentes sobre Impuestos Internacionales

Navegando el complejo mundo de la preparación de impuestos internacionales

Desde el impuesto sobre la renta hasta el impuesto sobre sucesiones, el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la distribución de pensiones, la variedad de impuestos internacionales puede ser abrumadora. Además, el panorama fiscal internacional en constante evolución exige una vigilancia constante para mantenerse actualizado con las nuevas regulaciones y requisitos de cumplimiento. Esto se vuelve aún más crucial para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero, quienes, contrariamente a la creencia popular, están obligados a pagar impuestos sobre sus ingresos mundiales a Estados Unidos. También es crucial para las personas extranjeras que invierten y hacen negocios en los EE. UU., quienes están obligados a pagar impuestos en los EE. UU. y declarar los ingresos estadounidenses en sus países.

Sin duda, los asuntos tributarios internacionales son complejos y tienen muchas facetas. Pero con el asesoramiento fiscal internacional adecuado por parte de asesores fiscales internacionales, estas complejidades se pueden sortear sin problemas. La planificación fiscal internacional ayuda en:

• Comprender las leyes fiscales transfronterizas

• Cumplir con las obligaciones de presentación de informes

• Asegurar el cumplimiento

• Reducir las obligaciones fiscales

• Optimizando su posición financiera.

Servicios de impuestos internacionales para empresas y personas que invierten en el mundo

Estos servicios abarcan una gama de servicios diseñados para ayudar a empresas y personas a cumplir con sus obligaciones tributarias en múltiples jurisdicciones. Estos servicios incluyen preparación de declaraciones de impuestos, revisiones de cumplimiento, representación del IRS y más.

Los profesionales se especializan en navegar las complejidades de las leyes y regulaciones tributarias globales, asegurando informes precisos y el cumplimiento con las autoridades tributarias locales. Sin embargo, al seleccionar un proveedor de servicios de preparación de impuestos es esencial considerar factores como los conocimientos, la experiencia y la especialización industrial para garantizar un apoyo eficaz en el cumplimiento de los requisitos fiscales internacionales.

Conocer las leyes tributarias a través de las fronteras

¿Qué implican precisamente las normas fiscales transfronterizas y las leyes fiscales internacionales? En esencia, están diseñados para:

• Alinear las estructuras económicas y tributarias

• Garantizar que los ingresos de empresas multinacionales y personas físicas se graven una vez, evitando así la doble imposición y múltiples reclamaciones tributarias jurisdiccionales.

• Proporcionar un marco que determine cómo se gravan las ganancias.

• Fomentar la inversión transfronteriza

Estas normas tributarias proporcionan un marco que determina cómo se gravan los ingresos generados en un país por una persona extranjera, con la intención de fomentar la inversión transfronteriza.

En este escenario, los tratados fiscales ocupan un lugar central. Estos acuerdos bilaterales especifican cómo y, dónde tributan a las empresas dedicadas a negocios internacionales para evitar la doble imposición y, abordar la carga fiscal global. En Estados Unidos, las ganancias extranjeras de las empresas nacionales se gravan utilizando reglas como GILTI y la Subparte F para apuntar a los ingresos extranjeros sujetos a bajas tasas impositivas en el extranjero, garantizando así, una tributación justa de los ingresos globales.

El papel de los servicios de preparación de impuestos para empresas

Estos servicios brindan una asistencia invaluable a las empresas para navegar las complejidades de las leyes tributarias internacionales, garantizar el cumplimiento de las regulaciones y optimizar su eficiencia tributaria. Por ejemplo, las empresas pueden gestionar eficazmente sus obligaciones tributarias, minimizar los riesgos y maximizar las oportunidades de crecimiento y expansión en los mercados globales.

Desde la estructuración de operaciones comerciales fiscalmente eficientes hasta la gestión de precios de transferencia y transacciones transfronterizas, estos servicios permiten a las empresas tomar decisiones informadas que se alinean con sus objetivos estratégicos. Al subcontratar sus necesidades de preparación de impuestos a profesionales experimentados, las empresas pueden centrarse en las operaciones principales y al mismo tiempo garantizar que sus obligaciones tributarias se cumplan de manera precisa y eficiente, mejorando en última instancia su competitividad en el mercado global.

Servicios de preparación de impuestos internacionales para individuos

Estos servicios atienden las preocupaciones fiscales únicas de los expatriados, los inversores extranjeros y las personas de alto patrimonio, orientando diversos aspectos como la planificación fiscal previa a la inmigración, la declaración de ingresos en el extranjero y la planificación del impuesto sobre el patrimonio. Al asociarse con asesores fiscales experimentados especializados en tributación internacional, las personas pueden garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias, optimizar su eficiencia tributaria y mitigar los riesgos asociados con las actividades financieras transfronterizas.

Ya sea estructurando las finanzas para minimizar las obligaciones tributarias, informando con precisión los ingresos extranjeros o administrando activos en múltiples jurisdicciones, estos servicios ofrecen soluciones personalizadas que abordan las necesidades específicas de cada cliente. Al confiar sus necesidades de preparación de impuestos a profesionales expertos, las personas pueden navegar las complejidades de las regulaciones tributarias internacionales con confianza, logrando tranquilidad y maximizando su bienestar financiero en un mundo globalizado.

Requisitos y cumplimiento de informes

Los ciudadanos de los Estados Unidos, los extranjeros residentes y ciertos extranjeros no residentes deben declarar ingresos mundiales de todas las fuentes, incluidos bancos y cuentas financieras extranjeras. Esto requiere la presentación del Formulario 114, o FBAR, de la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), por parte de los contribuyentes con intereses financieros o autoridad sobre cuentas financieras extranjeras cuando el valor agregado exceda los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario.

Además del FBAR, los contribuyentes estadounidenses también deben cumplir con la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA), que les exige declarar activos financieros extranjeros, mientras que las instituciones financieras extranjeras están obligadas a informar información sobre clientes estadounidenses al IRS. El incumplimiento de estos requisitos puede dar lugar a fuertes multas, cargos penales e incluso prisión.

Servicios clave ofrecidos por firmas contables

Examinamos cómo las empresas de preparación de impuestos internacionales pueden ayudarlo. Estas empresas brindan una gran variedad de servicios, que incluyen:

• Planificación fiscal internacional: selección de entidades, planificación fiscal previa a la inmigración y otros

• Cumplimiento tributario internacional y/o preparación de impuestos

• Representación de auditoría fiscal gubernamental internacional.

• Gestión de riesgos fiscales

• Apoyar el cumplimiento de los estatutos que rigen la propiedad y el comercio internacional.

El núcleo de estos servicios es la preparación de declaraciones de impuestos. Con un enfoque en optimizar la eficiencia fiscal, estos servicios garantizan que usted cumpla con sus obligaciones tributarias comerciales y corporativas en los Estados Unidos, mientras mantiene una ventaja competitiva en el mercado global.

Preparación de declaraciones de impuestos globales

Profundizando en la preparación de declaraciones de impuestos, el servicio incluye:

• Evaluación del estatus de residencia de los contribuyentes

• Proporcionar evaluaciones globales personalizadas para estrategias fiscales personalizadas

• Coordinación entre oficinas internacionales para gestionar las obligaciones fiscales transfronterizas.

• Garantizar el cumplimiento de las regulaciones fiscales corporativas y comerciales de EE. UU.

• Garantizar el cumplimiento fiscal internacional de las normas tributarias extranjeras.

Para mejorar la precisión y eficiencia de la preparación de declaraciones de impuestos, estas empresas utilizan soluciones avanzadas de software de impuestos, como CCH Axcess, UltraTax y otras. Estas soluciones ofrecen funciones como transferencia de datos e importación directa de datos del cliente, lo que agiliza el proceso y minimiza el riesgo de errores.

Tener en cuenta los tratados fiscales también es fundamental durante la preparación de las declaraciones de impuestos, dado su importante papel en la configuración de escenarios fiscales para trabajadores expatriados y corporaciones multinacionales, así como para abordar posibles problemas fiscales.

Planificación y Asesoramiento Fiscal

Además de la preparación de declaraciones de impuestos, tenga en cuenta que las empresas internacionales de preparación de impuestos ofrecen los siguientes servicios:

• Planificación fiscal estratégica para reducir las obligaciones fiscales de los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes con ingresos mundiales.

• Planificación fiscal estratégica para reducir la carga fiscal para las personas extranjeras que invierten o operan una empresa en los EE. UU.

• Garantizar el cumplimiento de complejas regulaciones fiscales multinacionales

• Las consideraciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 reflejan el panorama cambiante del derecho tributario internacional.

Para las corporaciones, la planificación fiscal se centra en:

• Maximizar la eficiencia fiscal en todas las operaciones globales

• Alinear las estructuras de la empresa.

• Reasignación de beneficios para gestionar eficazmente las obligaciones fiscales a nivel mundial

• Desarrollo y gestión de estructuras organizativas.

• Orientación sobre fusiones y adquisiciones.

• Los precios de transferencia.

• Estructura financiera.

• Asesoría en planificación y cumplimiento tributario para inversiones extranjeras en bienes inmuebles estadounidenses.

Con un conjunto tan completo de servicios tributarios internacionales, estas firmas están bien equipadas para navegar las complejidades de las leyes y regulaciones tributarias internacionales.

Servicios de Cumplimiento Fiscal Internacional

Las firmas internacionales de preparación de impuestos también brindan servicios esenciales de cumplimiento. Esto implica la preparación de declaraciones de impuestos tanto a nivel federal como estatal para empresas estadounidenses y extranjeras, así como para sociedades de responsabilidad limitada y sociedades. Con múltiples fechas límite y requisitos de presentación de informes para familias y empresas internacionales, un equipo de asesores fiscales internacionales puede ofrecer su expertise para garantizar el cumplimiento de manera efectiva.

Además, brindan asistencia para cumplir con las normativas fiscales internacionales, como la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) y facilitan los reembolsos de la Ley del Impuesto sobre Inversiones Extranjeras en Bienes Inmuebles (FIRPTA). Para gestionar el riesgo fiscal y apoyar las necesidades de cumplimiento relacionadas con la propiedad y el comercio internacional de propiedades, ofrecen servicios especializados que garantizan que los clientes cumplan con los diversos requisitos internacionales.

¿Qué tener en cuenta cuando contrata un preparador de impuestos?

Los factores a considerar incluyen los conocimientos, la experiencia y la especialización industrial del proveedor. Los consejos para evaluar a los proveedores de servicios ayudan a las empresas y a los individuos a tomar decisiones informadas, garantizando que reciban el apoyo personalizado necesario para navegar eficazmente en el cumplimiento tributario global:

a) Expertise y experiencia

Al seleccionar un servicio de preparación de impuestos internacionales, los conocimientos y la experiencia son de suma importancia. Esto incluye ayudar a las personas con el complejo proceso de cumplimiento internacional.

Estos conocimientos y experiencia no son sólo un testimonio de la capacidad de una empresa, sino también una garantía para los clientes de que están en manos seguras y bien informadas.

b)Atención personalizada

Se considera la situación fiscal única de cada cliente, teniendo en cuenta sus actividades transfronterizas y acuerdos financieros específicos. Además, se brinda asesoramiento fiscal continuo para garantizar que, a medida que cambia la situación financiera de un cliente, la estrategia fiscal se adapta en consecuencia. Este enfoque personalizado del servicio garantiza que los clientes reciban asesoramiento fiscal relevante y oportuno, adaptado a sus necesidades y circunstancias únicas.

c) Acceso a la red y los recursos globales

Al elegir el servicio considere los siguientes factores:

• Acceso a una red global de profesionales.

• Equipos de expertos de varios países ubicados en el mismo lugar

• Perspectivas y estrategias de una red global de profesionales.

• Conocimiento fiscal de diversas jurisdicciones

Las firmas de preparación de impuestos se coordinan con oficinas internacionales, como las de Australia, el Reino Unido y Singapur, para gestionar las obligaciones fiscales transfronterizas de sus clientes. Este acceso a una red global permite a los profesionales tributarios brindar conocimientos y estrategias alineadas con las leyes y regulaciones tributarias locales e internacionales, lo que los convierte en expertos en consultoría tributaria internacional.

Tratados Fiscales y Convenios de Doble Imposición

Los tratados tributarios y los acuerdos de doble imposición desempeñan un papel crucial en la economía global. Con más de 3.000 tratados fiscales bilaterales vigentes basados en modelos de la OCDE y las Naciones Unidas, estos acuerdos sirven como un componente crítico de la estructura fiscal global. Los tratados fiscales permiten que los residentes de países extranjeros paguen impuestos a una tasa reducida o estén exentos del impuesto sobre la renta estadounidense sobre ciertos tipos de ingresos de fuentes estadounidenses.

Cada tratado fiscal es recíproco y brinda beneficios tales como:

• créditos

• deducciones

• exenciones

• tasas impositivas reducidas

Estos beneficios pueden ayudar a mitigar la doble imposición. Sin embargo, a pesar de sus beneficios, los tratados fiscales generalmente no reducen los impuestos estadounidenses para los ciudadanos estadounidenses o los residentes del tratado estadounidense, ya que pagan impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo.

¿Qué son los tratados fiscales?

Los tratados fiscales, también conocidos como tratados de doble imposición o convenios fiscales, son acuerdos bilaterales o multilaterales entre dos o más países diseñados para evitar la doble imposición de la renta y la propiedad de personas y entidades que realizan transacciones transfronterizas. Estos tratados sirven para aclarar los derechos tributarios de cada país involucrado y proporcionar mecanismos para resolver disputas que puedan surgir de leyes tributarias contradictorias.

Los tratados fiscales suelen abordar varios tipos de ingresos, incluidos dividendos, intereses, regalías y ganancias de capital, y establecen reglas para determinar qué país tiene el derecho primario de gravar dichos ingresos. A menudo incluyen disposiciones para reducir o eliminar las retenciones en origen sobre pagos transfronterizos y pueden proporcionar mecanismos para el intercambio de información entre autoridades tributarias para combatir la evasión y elusión fiscal.

Beneficios de los acuerdos de doble imposición

Los Acuerdos de Doble Imposición (CDI) presentan múltiples beneficios, siendo el más evidente la prevención de la doble imposición sobre el mismo ingreso por parte de dos países diferentes, disminuyendo así la carga tributaria general para los contribuyentes. Estos acuerdos son cruciales para hacer que los negocios internacionales sean más viables al reducir la tasa impositiva total, que de otro modo podría obstaculizar el comercio y la inversión globales.

Los DTA brindan los siguientes beneficios:

• Certeza con respecto a las obligaciones tributarias en transacciones transfronterizas, lo que ayuda al desarrollo económico y la integración de los países del tratado.

• Influir en la financiación de adquisiciones transfronterizas, lo que generará ahorros potenciales para las corporaciones multinacionales.

• Ayude a los contribuyentes a navegar situaciones tributarias internacionales complejas delineando mecanismos de crédito claros para evitar la doble imposición.

Aclarar el proceso para que las personas reclamen los créditos fiscales necesarios, según lo aclarado por los DTA, consultando con las autoridades fiscales de los países con tratados.

Agilización del cumplimiento para una empresa multinacional

Una corporación multinacional simplificó su proceso de cumplimiento tributario con la ayuda de H&CO. Establecimos una función fiscal centralizada para la empresa que simplificó las operaciones y redujo los despidos. Para gestionar el cumplimiento en múltiples jurisdicciones, implementamos soluciones tecnológicas avanzadas que automatizaron varios aspectos de la presentación de impuestos y la gestión del cumplimiento.

Utilizamos sistemas basados en la nube para brindar acceso en tiempo real a información financiera y datos fiscales en todas las divisiones internacionales de la empresa. Se aplicó una política fiscal coherente en todas las jurisdicciones en las que operaba la empresa, reduciendo el riesgo de incumplimiento y las sanciones asociadas dentro del sistema fiscal. Los departamentos de finanzas e impuestos de la empresa trabajaron en conjunto para garantizar que los informes fueran precisos y transparentes, lo cual era esencial para mantener una buena reputación ante las autoridades fiscales.

En resumen

El mundo de la preparación de impuestos internacionales es complejo y multifacético, pero con la orientación adecuada se puede navegar con éxito. Ya sea que sea una persona física que vive en el extranjero o una corporación multinacional, es fundamental comprender las leyes tributarias internacionales, los requisitos de cumplimiento y el papel de los tratados tributarios. Con una variedad de servicios, desde preparación de declaraciones de impuestos hasta planificación fiscal estratégica y asistencia para el cumplimiento, las empresas internacionales de preparación de impuestos pueden ayudarle a navegar este terreno sin problemas. Como han demostrado nuestros estudios de caso, estos servicios pueden generar importantes ahorros fiscales, un cumplimiento simplificado y transacciones transfronterizas optimizadas, lo que subraya el valor del asesoramiento fiscal internacional experto.

Cómo podemos ayudarle

En H&CO, nuestro experimentado equipo de profesionales de impuestos (CPA) comprende las complejidades de la preparación de impuestos sobre la renta y está dedicado a guiarlo a través del proceso. Con un enfoque personalizado, lo ayudamos a navegar por las leyes de impuestos sobre la renta internacionales y de EE. UU., manteniéndonos actualizados con los últimos cambios.

Durante más de 30 años, nuestros asesores fiscales internacionales CPA de confianza y bilingües han brindado servicios excepcionales de impuestos sobre la renta a individuos, familias, inversionistas inmobiliarios, oficinas familiares, propietarios de pequeñas empresas, multinacionales e individuos extranjeros. Nuestro objetivo es asegurarnos de que aproveche todas las deducciones y créditos disponibles, minimizando su obligación tributaria de manera efectiva.

Con oficinas en los Estados Unios por Miami, Coral Gables, Aventura, Fort Lauderdale, Orlando, Melbourne y Tampa, así como oficinas en más de 29 países, nuestros contadores públicos y asesores fiscales internacionales están disponibles para ayudarlo con toda su planificación de impuestos. necesidades de preparación de impuestos y representación del IRS. Para obtener más información sobre los servicios de nuestra firma de contabilidad, eche un vistazo a nuestros servicios de impuestos a personas fisicas, servicios de impuestos comerciales, servicios de impuestos internacionales, servicios de impuestos para expatriados, SAP Business One, gestión de entidades, capital humano y servicios de auditoría y assurance. 

Preguntas frecuentes

¿Qué son los impuestos internacionales?

El impuesto internacional se refiere a la tributación de ingresos, activos y transacciones que cruzan fronteras internacionales. Implica comprender y cumplir las leyes fiscales en múltiples jurisdicciones, gestionar las obligaciones fiscales y abordar cuestiones como la doble imposición y los tratados fiscales entre países.

¿Qué hace un contador de impuestos internacionales?

Un contador fiscal internacional se especializa en ayudar a personas y empresas a navegar por las complejidades de la tributación internacional. Analizan transacciones transfronterizas, evalúan implicaciones fiscales, preparan declaraciones de impuestos para múltiples jurisdicciones y brindan asesoramiento estratégico de planificación fiscal para minimizar las cargas fiscales y garantizar el cumplimiento de las leyes pertinentes.

¿Cómo me convierto en asesor fiscal internacional?

Para convertirse en un asesor fiscal internacional, normalmente se necesita una sólida formación en contabilidad, finanzas o impuestos. Obtener títulos avanzados como una Maestría en Impuestos (MTax) u obtener certificaciones profesionales como Contador Público Certificado (CPA por sus siglas en inglés) o Contador Público (CA) puede mejorar sus credenciales. También es valioso adquirir experiencia práctica a través de pasantías o trabajando en departamentos de impuestos internacionales de firmas de contabilidad o corporaciones multinacionales.

¿Cómo presento impuestos como expatriado?

Como expatriado (expatriado), generalmente se le exige que presente impuestos tanto en su país de origen como, potencialmente, en el país donde reside o obtiene ingresos. Este proceso implica comprender los tratados fiscales, reclamar exenciones o créditos por ingresos extranjeros, informar activos y cuentas extranjeras y cumplir con los plazos y requisitos de presentación en cada jurisdicción.

¿Necesito declarar ingresos en el extranjero?

Sí, en la mayoría de los casos, debe declarar ingresos extranjeros en su declaración de impuestos. Esto incluye ingresos obtenidos de empleos en el extranjero, actividades comerciales, inversiones, propiedades de alquiler y cualquier otra fuente fuera de su país de origen. No declarar ingresos extranjeros puede dar lugar a sanciones y consecuencias legales, por lo que es esencial comprender y cumplir con las leyes fiscales relacionadas con la declaración de ingresos extranjeros.

¿Cuáles son las implicaciones fiscales de trabajar en el extranjero?

Trabajar en el extranjero puede tener varias implicaciones fiscales, incluida la posible exposición a la doble imposición, diferencias en las tasas y normas impositivas entre países, elegibilidad para tratados fiscales o exenciones como la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero (FEIE) y obligaciones de declarar activos e ingresos extranjeros a impuestos. autoridades. 

¿Qué es la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero?

La exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero es una disposición del código tributario de los Estados Unidos que permite a los contribuyentes estadounidenses calificados que viven y trabajan en el extranjero excluir una cierta cantidad de sus ingresos obtenidos en el extranjero de los impuestos estadounidenses.

Para calificar, las personas deben cumplir con la Prueba de Presencia Física o la Prueba de Residencia Bona Fide, y pueden excluir hasta una cantidad específica (ajustada anualmente por inflación) de sus ingresos en el extranjero de su declaración de impuestos de EE. UU.

¿Qué es el Crédito Tributario Extranjero?

El Crédito Fiscal Extranjero es un mecanismo de desgravación fiscal que ayuda a prevenir la doble imposición sobre los ingresos obtenidos en un país extranjero. Los contribuyentes estadounidenses pueden reclamar un crédito en su declaración de impuestos estadounidense por los impuestos extranjeros pagados o acumulados sobre ingresos de fuente extranjera. Este crédito reduce la obligación tributaria estadounidense del contribuyente dólar por dólar en función de la cantidad de impuestos extranjeros pagados, sujeto a ciertas limitaciones y cálculos descritos en el código tributario.