La temporada de impuestos es un momento en el que muchos de nosotros tememos al proceso de preparación de nuestros impuestos. Fácilmente podemos sentirnos abrumados por las complejas reglas y regulaciones que vienen con la presentación de declaraciones de impuestos sobre la renta a personas físicas en los EE. UU. Afortunadamente, hay formas de hacer que esta tarea abrumadora sea más fácil y menos estresante.
Al aprovechar los servicios profesionales de impuestos sobre la renta, el software de preparación de impuestos en línea y la información en línea, puede ahorrar tiempo en su preparación de impuestos y garantizar la precisión en sus cálculos. Además, comprender las deducciones fiscales comunes y los créditos fiscales disponibles para los contribuyentes puede ayudar a reducir los ingresos sujetos a impuestos, así como a maximizar los posibles reembolsos o reducir los pagos totales adeudados. Con una planificación cuidadosa y una investigación exhaustiva, ¡la preparación del impuesto sobre la renta de EE. UU. no tiene por qué ser una pesadilla!
Sistema de impuestos sobre la renta de Estados Unidos
El gobierno federal de los Estados Unidos y la mayoría de los gobiernos estatales imponen un impuesto sobre la renta a los contribuyentes o taxpayer en inglés. Estados Unidos tiene un sistema de pago por uso. El impuesto sobre la renta de las personas físicas es un impuesto que pagan las personas físicas sobre los ingresos que obtienen a lo largo del año. Su empleador está obligado a retener sus impuestos federales y estatales de su cheque de pago para asegurarse de que al final del año ya haya pagado la mayor parte de sus impuestos.
El país tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que las personas con ingresos imponibles más altos están sujetas a tasas impositivas más altas, mientras que las personas con ingresos imponibles más bajos están sujetas a tasas más bajas. El monto del impuesto sobre la renta que debe se basa en su estado civil, su ingreso imponible y la tasa impositiva aplicable a su ingreso imponible.
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Declaración de impuestos federales
Una declaración de impuestos federal es un documento que las personas y las empresas de los Estados Unidos deben presentar ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) cada año para informar sus ingresos brutos y calcular su obligación tributaria. El formulario 1040 es la declaración de impuestos federal individual que deben presentar la mayoría de las personas y familias en los EE. UU. Si usted es extranjero no residente, tiene que presentar el formulario 1040-NR.
Tramos de impuestos federales sobre la renta a personas físicas
La preparación del impuesto sobre la renta comienza con una comprensión de su tramo impositivo sobre la renta. Actualmente, hay siete tramos impositivos para calcular su impuesto sobre la renta: 10% 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Su categoría impositiva es la tasa que paga sobre el "último dólar" que gana. También debe tener en cuenta que muchos estados de los EE. UU. también tienen una obligación estatal de impuestos sobre la renta que debe cumplir. El impuesto estatal sobre la renta es adicional a su impuesto federal sobre la renta.
¿Qué es la preparación del impuesto sobre la renta?
La preparación del impuesto sobre la renta es el proceso de preparación y presentación de su declaración de impuestos federales, así como de su declaración de impuestos sobre la renta estatal. La preparación del impuesto sobre la renta es una parte importante del sistema de impuesto sobre la renta individual de los EE. UU., y requiere una planificación cuidadosa y una investigación exhaustiva para garantizar la precisión y maximizar los reembolsos potenciales o reducir los pagos totales adeudados. La preparación de la declaración de impuestos es importante para comprender las leyes y reglamentos de impuestos sobre la renta federales y estatales, así como las tasas impositivas aplicables para calcular la cantidad correcta de impuestos adeudados o el reembolso que recibiría. Los servicios profesionales, el software de impuestos y los recursos en línea pueden ayudar a facilitar el proceso.
¿Qué es la Planificación del Impuesto sobre la Renta?
La planificación fiscal sobre la renta es el proceso de organizar sus asuntos financieros de una manera que minimice su obligación tributaria. Esto puede implicar estrategias como el aplazamiento de ingresos, la maximización de las deducciones, la sincronización de ingresos y las deducciones, y la inversión en cuentas con ventajas fiscales. La planificación debe realizarse durante todo el año, no solo en el momento de los impuestos. La planificación fiscal es la mejor manera de aprovechar cualquier beneficio o crédito fiscal y reducir tus impuestos sobre la renta.
Preparación de impuestos vs. Planificación fiscal
La preparación y la planificación fiscal son dos actividades separadas. La preparación de impuestos es el proceso de presentación de su declaración, mientras que la planificación fiscal es más proactiva e involucra estrategias para minimizar sus impuestos durante todo el año. La preparación de impuestos se enfoca en los ingresos y gastos del año en curso, mientras que la planificación mira hacia los años futuros.
Es importante comprender la diferencia entre los dos para maximizar sus posibles ahorros en impuestos. Debe trabajar con su CPA (Certified Public Accountant en inglés) en la preparación y planificación de impuestos para minimizarlos. Recuerde que ellos están muy ocupados durante la temporada de preparación de impuestos, por lo que debe acostumbrarse a reunirse con él después de la temporada fiscal para planificar el resto del año.
¿Cómo saber si hay que presentar una declaración de impuestos?
El IRS tiene un conjunto de normas y reglamentos que determinan si debe o no presentar una declaración de impuestos. Por lo general, si ha obtenido ingresos (de un empleo, trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos, etc.), debe presentar una declaración. Además, si presenta declaraciones comerciales dentro de su declaración personal o formulario 1040, debe presentarlas incluso si tiene pérdidas en lugar de ingresos.
Hay algunas excepciones a esta regla, por lo que siempre es mejor consultar con una empresa de preparación de impuestos para estar seguro. Incluso si no tiene ingresos brutos, es posible que deba presentar una declaración de impuestos federales para informar transacciones en el extranjero u otras transacciones declarables o información financiera. Incluso si no está obligado a presentar, pero tiene un reembolso de impuestos, debe presentar su declaración de impuestos federales para reclamar su reembolso.
Elija cómo preparar sus impuestos
Una vez que comprenda las leyes, los reglamentos y los estados de income tax filing (declaración de impuestos sobre la renta en inglés) en los Estados Unidos, podrá decidir cómo preparar sus impuestos. Puede hacerlo usted mismo con la ayuda de un software y recursos en línea gratuitos, o contratar a un profesional como un contador público certificado (CPA). Dependiendo de la complejidad de su situación, puede ser beneficioso contratar a un profesional para que pueda ayudarlo con las deducciones y créditos, así como preparar su declaración individual de impuestos sobre la renta con precisión y a tiempo.
Al aprovechar los servicios profesionales, el software de tributación y el acceso a los recursos en línea, puede ahorrar tiempo en la preparación de su declaración de impuestos mientras reduce los impuestos adeudados o maximiza sus reembolsos. Siempre debe verificar las credenciales profesionales del preparador de impuestos o proveedor de software que desea contratar.
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Preparador de impuestos
Un preparador de impuestos es un profesional que ayuda a las personas y empresas a preparar y presentar sus declaraciones de impuestos. Están capacitados y conocen las leyes y regulaciones tributarias pudiendo ayudar a los contribuyentes a navegar el complejo sistema tributario para minimizar su obligación tributaria y garantizar el cumplimiento de las leyes. Los preparadores s pueden trabajar para empresas de contabilidad, instituciones financieras o como contratistas independientes.
¿Cuáles son las ventajas de tener un CPA?
Los CPA son profesionales altamente capacitados que se especializan en leyes y regulaciones tributarias. Trabajar con un CPA puede ayudar a garantizar la precisión de su declaración, maximizar los posibles reembolsos o reducir los pagos totales adeudados y navegar por las complejidades del sistema fiscal de EE. UU. Además, estarán allí todo el año para brindar asesoramiento profesional para minimizar los impuestos futuros y para una adecuada planificación fiscal federal.
Los CPA le ahorrarán tiempo y dinero a largo plazo. Esta puede ser una mejor alternativa a hacer sus propios impuestos. Un CPA también puede ayudar con casos especiales como múltiples estados, dependientes, inversiones y más. Finalmente, un CPA podrá representarlo ante el gobierno si el IRS decide auditar su declaración. Recuerde, asegúrese de elegir a alguien en quien confíe y con quien pueda relacionarse y asegúrese de que esté certificado en el estado donde vive.
¿Cuánto cuesta preparar una declaración de impuestos personal?
El costo de la preparación de impuestos variará según la complejidad de su situación y el conocimiento, la experiencia y la reputación de la empresa que contrate para preparar su declaración de impuestos. En términos generales, un preparador de impuestos calificado puede preparar declaraciones simples como 1040 EZ o 1040 A por una tarifa asequible. La tarifa para devoluciones más complejas (como aquellas con múltiples estados, inversiones, pequeñas empresas, etc.) puede ser más alta debido al tiempo, costo y experiencia adicionales requeridos. También puede usar recursos en línea o proveedores para preparar su propia declaración por un costo mínimo.
Software de impuestos
El software de impuestos es un software de computadora diseñado para ayudar a las personas y las empresas a preparar y presentar sus declaraciones fiscales electrónicamente. Este software generalmente incluye una interfaz fácil de usar y una guía paso a paso para ayudar a los usuarios a ingresar sus ingresos, gastos y deducciones con precisión. Algunos de los programas de software de impuestos más populares incluyen TurboTax, H&R Block, TaxAct y FreeTaxUSA. Para nuestra práctica, utilizamos el software CCH Access, que es el software más sofisticado y costoso del mercado actual.
Prepare su declaración de la renta
Reunir documentos fiscales
Reúna toda la documentación de ingresos, formularios de impuestos y otra información relevante que necesitará para completar sus impuestos federales o el formulario 1040. Esto incluye W-2, 1099, números de Seguro Social para usted y sus dependientes y otros documentos relacionados con ingresos o deducciones. Si está utilizando un servicio profesional, una empresa de impuestos o una empresa proveedora de software, es mejor tener a mano toda la información necesaria antes de comenzar el proceso.
Esto ayudará a asegurarse de obtener la devolución más precisa y oportuna posible. Hemos preparado una lista de verificación de preparación de impuestos para ayudarlo con el proceso. Una vez que haya completado la lista, puede llevar los documentos fiscales a su CPA o puede preparar los impuestos federales y estatales usted mismo con la ayuda de proveedores de software e impuestos en línea.
Consejo fiscal: asegúrese de tener acceso a todos los documentos requeridos como formularios W-2, formularios 1099, recibos de deducciones y otros documentos financieros antes de comenzar a preparar su declaración de impuestos federales. Esto le ahorrará tarifas.
¿Qué formulario de declaración de la renta presentar?
El formulario de declaración de impuestos federales que presente dependerá del tipo de ingresos que haya obtenido y de las deducciones o créditos para los que sea elegible. En términos generales, la mayoría de las personas presentarán el Formulario 1040 de declaración tributaria sobre la renta a los contribuyentes. Este es el formulario estándar que se utiliza para declarar sueldos, salarios e ingresos por inversiones. Si su situación es más compleja (como varios estados, pequeñas empresas o inversiones), es posible que se requieran otros formularios. Un preparador puede ayudarlo a determinar los formularios correctos para su situación y guiarlo a través del proceso de preparación de impuestos.
Estado civil
El IRS determina su estado civil y generalmente coincide con su estado civil al 31 de diciembre. Hay cinco estados de presentación diferentes, cada uno con su propio conjunto de reglas para deducciones y créditos. Es importante elegir el correcto para garantizar la precisión en su declaración. Marque solo el estado civil que se aplica a usted.
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Casado declarando por separado.
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Soltero.
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Jefe de hogar
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Casado que presenta declaración conjunta
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Cónyuge sobreviviente calificado
Consejo fiscal: su estado civil determina su categoría impositiva y las deducciones y créditos para los que es elegible. Asegúrese de elegir el estado civil correcto para minimizar sus impuestos.
Ingresos y Deducciones
Existen diferentes tipos de ingresos, cada uno con sus propias implicaciones fiscales. Los sueldos y salarios están sujetos a retención de impuestos sobre la renta, mientras que otros tipos de ingresos pueden requerir pagos de impuestos estimados. Las deducciones también pueden ayudar a reducir sus ingresos imponibles con opciones como la deducción estándar o las deducciones detalladas. Un preparador de impuestos puede ayudarlo a aprovechar la mayor cantidad de deducciones en sus declaraciones de impuestos federales. Además, la mayoría de los proveedores de software brindan una lista de deducciones para que las considere.
Créditos y deducciones fiscales
Los créditos y deducciones fiscales pueden reducir significativamente su obligación tributaria. Los créditos fiscales, como el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal por ingreso del trabajo, se restan directamente de su factura de impuestos. Las deducciones fiscales, como las contribuciones caritativas y los gastos de educación, reducen su ingreso imponible.
Consejos sobre impuestos: las deducciones y los créditos pueden reducir su obligación tributaria. Investigue y comprenda para qué deducciones y créditos califica.
¿Qué es una deducción fiscal?
Una deducción es una cantidad de dinero que puede restar de su ingreso imponible. Esto reduce la cantidad de impuestos que debe porque solo paga impuestos sobre una porción más pequeña de sus ingresos. Hay muchos tipos diferentes de deducciones de impuestos, incluida la deducción de intereses hipotecarios, la deducción sobre bienes raíces y la deducción de contribuciones caritativas. Las deducciones fiscales generalmente son menos valiosas que los créditos fiscales porque solo reducen sus impuestos en un cierto porcentaje, mientras que la mayoría de los créditos fiscales reducen su obligación tributaria dólar por dólar.
¿Qué es un Crédito Fiscal?
Un crédito fiscal es una cantidad de dinero que puede restar de sus impuestos. Hay muchos tipos diferentes , incluido el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingreso del trabajo y el crédito por cuidado de dependientes. Los créditos son generalmente más valiosos que las deducciones porque reducen sus impuestos dólar por dólar. Los créditos fiscales no deben confundirse con las deducciones. Mientras que un crédito fiscal compensa directamente los impuestos adeudados, una deducción reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos.
¿Qué es la deducción estándar?
La deducción estándar es una cantidad que puede deducir de su ingreso imponible si no detalla sus deducciones. Es una cantidad específica en dólares que reduce la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Su deducción estándar consiste en la suma de la deducción estándar básica y cualquier monto de deducción estándar adicional por edad y/o ceguera. En general, la deducción estándar se ajusta cada año según la inflación y varía según su estado civil, si tiene 65 años o más y/o es ciego, y si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente. No puede tomar la deducción estándar si detalla sus deducciones. Debe tomar la deducción estándar si su deducción estándar es mayor que sus deducciones detalladas.
¿Qué son las deducciones detalladas?
Hay dos formas en las que puede tomar deducciones en su declaración de impuestos federales: puede detallar las deducciones o usar la deducción estándar. Las deducciones reducen la cantidad de su ingreso imponible. Las deducciones detalladas son gastos específicos que puede deducir de su ingreso imponible. Algunas más comunes de éstas incluyen gastos médicos, donaciones caritativas e impuestos estatales y locales. Debe especificar las deducciones si sus deducciones detalladas permitidas son mayores que su deducción estándar o si debe detallar las deducciones porque no puede usar la deducción estándar.
Consejo fiscal: Considere detallar sus deducciones incluso si le toma más trabajo preparar su declaración federal. Si sus deducciones detalladas exceden la deducción estándar, puede ser beneficioso especificar sus deducciones.
Deducciones detalladas más comunes
Las deducciones detalladas más comunes son para los montos que pagó por impuestos estatales y locales sobre la renta o sobre las ventas, impuestos inmobiliarios, impuestos sobre la propiedad personal, intereses hipotecarios y pérdidas por desastres. También puede incluir donaciones a organizaciones benéficas y parte del monto que pagó por servicios médicos y dentales. Si decide seguir la ruta del software de preparación de impuestos en línea, debe usar un proveedor de software de buena reputación que lo ayude a aprovechar sus deducciones detalladas.
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¿Qué es la Renta Imponible?
El ingreso sujeto a impuestos es la cantidad de ingresos que se utiliza para determinar su obligación tributaria. Se calcula restando cualquier deducción o crédito de su ingreso bruto total. Su ingreso sujeto a impuestos no es necesariamente el mismo que su ingreso total; solo incluye las cantidades sujetas a impuestos según la ley. Los ingresos pueden incluir sueldos, bonificaciones, inversiones, ingresos por alquiler de propiedades y varias otras fuentes de ingresos.
¿Cómo calcular la obligación tributaria a partir de la renta imponible?
Su obligación tributaria es la cantidad de impuestos que debe sobre su ingreso imponible. Para calcular cuánto debe, primero determine su ingreso bruto total del año y luego reste cualquier crédito o deducción que pueda aplicarse a reducir su ingreso imponible. Luego, utilizando el programa de tasas impositivas proporcionado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), calcule cuánto debe.
Impuesto adeudado o devolución de impuestos
Si la cantidad de impuestos que adeuda es mayor a la cantidad de impuestos ya retenidos de su cheque de pago, entonces deberá un "impuesto adeudado" al final del año. Por otro lado, si la cantidad de impuestos que debe es menor que lo que ya se retuvo de su cheque de pago, puede calificar para un reembolso de impuestos. Después de presentar la declaración, el IRS le enviará un reembolso dentro de un mes de haber presentado su declaración. Usted debe presentar electrónicamente su declaración de impuestos federales a principios de año para obtener su reembolso de impuestos más rápido.
Consejo fiscal: revise su declaración antes de presentarla electrónicamente: Vuelva a verificar que su declaración sea precisa y asegúrese de haber incluido todos los formularios y anexos necesarios.
¿Cuándo se debe presentar una declaración?
Presente el Formulario 1040 o 1040-SR antes del 15 de abril. La fecha de vencimiento es el 18 de abril de 2023, en lugar del 15 de abril, debido al feriado del Día de la Emancipación en el Distrito de Columbia, incluso si no vive en el Distrito de Columbia. Si presenta la solicitud después de esta fecha, es posible que deba pagar intereses y multas. Un proveedor de software de preparación de impuestos lo ayudará a presentar su declaración de impuestos federales a tiempo o lo ayudará a presentar u obtener una prórroga a fin de presentar su declaración de impuestos federales.
¿Qué sucede si no puede presentar su declaración a tiempo?
Usted puede obtener una prórroga automática de tiempo y presentar su declaración si no puede presentar su declaración federal antes de la fecha de vencimiento. Para obtener la prórroga, debe estimar su obligación tributaria y presentar el Formulario 4868. La prórroga le da más tiempo a presentar su declaración, hasta el 15 de octubre de 2023, pero no le da más tiempo para pagar los impuestos adeudados. Todavía tendrá que pagar sus impuestos antes del 15 de abril o puede que deba intereses y multas. La mayoría de proveedores de software, así como la mayoría de preparadores de impuestos, presentarán electrónicamente la prórroga de declaración de impuestos federales automáticamente con el fin de que no se retrase su declaración sobre la renta.
Consejo fiscal: presentar su declaración de impuestos a tiempo puede ayudarlo a evitar multas y cargos por intereses. Considere la presentación electrónica: la presentación electrónica puede ser más rápida y conveniente que presentar una declaración en papel.
Errores más comunes a evitar al preparar la declaración de impuestos
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No declarar todos los ingresos: asegúrese de incluir todas las fuentes de ingresos como sueldos, propinas, intereses, dividendos y ganancias de capital.
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Usar el estado civil para efectos de la declaración incorrecto: elija el estado civil para efectos de la declaración correcto según su situación como soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia.
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No reclamar todas las deducciones y créditos elegibles: asegúrese de reclamar todas las deducciones y créditos a los que tiene derecho como contribuciones caritativas, intereses hipotecarios y gastos de educación.
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Olvidarse de firmar y fechar la declaración: este es un error común que puede retrasar su reembolso o resultar en multas.
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No incluir todos los formularios y anexos necesarios: según su situación, es posible que deba incluir formularios o anexos adicionales como el Anexo A para las deducciones detalladas o el Anexo C para los ingresos del trabajo por cuenta propia.
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Cálculo incorrecto de su obligación tributaria: Vuelva a verificar sus cálculos y use las tablas de impuestos o el software correctos para calcular su obligación tributaria con precisión.
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Presentar la declaración tarde o no presentarla en absoluto: La falta de declaración o pago de impuestos puede resultar en multas y cargos por intereses.
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No llevar registros adecuados: Guarde todos los registros, recibos y documentación de respaldo en caso de que lo auditen.
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Reclamo de deducciones o créditos para los que no es elegible: Sea honesto y preciso al reclamar deducciones y créditos, ya que el IRS puede imponer multas por reclamos incorrectos o fraudulentos.
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Ignorar cambios en las leyes fiscales: manténgase informado sobre los cambios en las leyes fiscales que pueden afectar su declaración de impuestos y ajuste su presentación en consecuencia.
Conclusión
Preparar su declaración de impuestos puede ser complicado y llevar mucho tiempo, pero el esfuerzo bien vale la pena. Al seguir estos consejos, puede ayudar a garantizar que su declaración sea precisa y completa para evitar errores o sanciones costosos. Al comprender cómo calcular con precisión su ingreso imponible y determinar su responsabilidad fiscal, estará mejor preparado para administrar sus impuestos y maximizar cualquier reembolso potencial.
Consejo fiscal: planifique para el próximo año, use su declaración para planificar sus impuestos del próximo año.
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