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Servicios de representación de auditoría fiscal del IRS

Una auditoría puede ser una experiencia estresante y abrumadora para muchas personas y empresas. La idea de enfrentarse solo al IRS puede ser desalentadora, especialmente si no está familiarizado con las leyes y reglamentos fiscales. Ahí es donde entran los servicios de representación de auditoría fiscal del IRS. Estos servicios brindan a las personas y empresas representación profesional, lo que ayuda a garantizar que sus derechos estén protegidos y sus mejores intereses estén representados.

¿Qué es una auditoría del IRS?

Según define Internal Revenue Service (IRS), "una auditoría del Servicio de Impuestos Internos es una revisión/examen de las cuentas y la información financiera de una organización o individuo para garantizar que la información se informe correctamente de acuerdo con las leyes fiscales y para verificar que la cantidad de impuestos informada sea correcta".


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¿Qué tan probable es que sea auditado por el IRS?

Aunque sabemos que la mayoría de las auditorías del IRS se seleccionan al azar, podemos decirle que la mayoría de ellas que representamos son el resultado de señales de alerta como ingresos no declarados, ingresos que no coinciden con los formularios 1099 y W-2, no declarar una cuenta bancaria en el extranjero, demasiadas deducciones, declaración de renta incompleta y hasta por no presentar declaraciones de impuestos. El IRS selecciona a los contribuyentes para las auditorías en función de una variedad de factores en las declaraciones de impuestos, incluidas las deducciones que son más altas que el promedio o los niveles de ingresos que parecen inusualmente bajos. El IRS también utiliza un sistema de puntuación para seleccionar a los contribuyentes con fines de auditoría. Este sistema asigna puntos a ciertos artículos en su declaración de impuestos y si el puntaje total es lo suficientemente alto, puede ser seleccionado para una auditoría.

Consejo fiscal: la presentación de una declaración enmendada no afecta las posibilidades de ser auditado. Sin embargo, las declaraciones enmendadas pasan por un proceso rígido. El hecho de que su declaración haya sido seleccionada para una auditoría, no significa que haya cometido un delito. La mayoría de las veces, el IRS solo está verificando sus números.

¿Cuáles son mis derechos durante una auditoría?

Tiene ciertos derechos de los contribuyentes cuando se trata de ser auditado. Estos incluyen el derecho a ser informado del motivo de la auditoría, a recibir una copia de su archivo de auditoría y el derecho a apelar cualquier decisión o evaluación realizada por el IRS. También tiene derecho a representación profesional durante una. Aquí es donde entran en juego los servicios de representación de auditoría del Internal Revenue Service.

¿Qué son los servicios de representación de auditoría del IRS?

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La representación de auditoría es un servicio cuyo contador o abogado fiscal calificado representa a un contribuyente ante el IRS ayudándolos con la compilación de los documentos solicitados, la correspondencia, las reuniones del IRS y brinda la asistencia necesaria durante la auditoría. De acuerdo con la Declaración de Derechos, los contribuyentes tienen derecho a contratar a un representante autorizado de su elección para que los represente en sus tratos con el IRS. El representante de su elección lo ayudará a comprender el proceso de auditoría, responderá cualquier pregunta que pueda tener y, se asegurará de que sus derechos estén protegidos durante todo el proceso. También pueden brindar asesoramiento sobre la mejor manera de abordar la auditoría. Se recomienda encarecidamente contar con representación profesional durante una auditoría, incluso si se siente seguro de su capacidad para manejar el proceso. 

¿Quién puede representarlo frente a una auditoría fiscal?

Los contribuyentes tienen derecho a representarse a sí mismos durante una auditoría ante el fisco, pero muchos optan por contratar a un profesional de impuestos o abogado para que los ayude. Las siguientes personas están autorizadas para representar a los contribuyentes:

  1. Agentes inscritos: estos profesionales de impuestos autorizados por el IRS para representar a los contribuyentes en todos los asuntos, incluidas auditorías, apelaciones y cobranzas. Deben aprobar un riguroso examen de tres partes y completar los requisitos de educación continua.

  2. Contadores públicos certificados (CPA por sus siglas en inglés): los CPA tienen licencia de las juntas estatales de contabilidad y pueden proporcionar una variedad de servicios de contabilidad e impuestos, incluida la negociación de acuerdos con el IRS.

  3. Abogados: Los abogados con licencia para ejercer en su estado pueden representar a los contribuyentes durante una auditoría. Adempas, pueden brindar asesoramiento legal, representar a los contribuyentes en los tribunales y negociar acuerdos con el IRS.

Es importante tener en cuenta que no todos los profesionales de impuestos están autorizados para representar a los contribuyentes ante el internal revenue service. Por ejemplo, los preparadores de impuestos que no son CPA, agentes registrados o abogados fiscales, solo pueden representar a los contribuyentes en circunstancias limitadas como la preparación y presentación de impuestos.

Beneficios de los servicios de representación de auditoría fiscal

Los servicios de representación de auditoría fiscal brindan muchos beneficios a individuos y empresas. Estos servicios pueden ayudar a garantizar que sus derechos estén protegidos durante una auditoría al no pagar más de lo que debe y, que sus intereses estén representados. Algunos de los beneficios de los servicios de representación de auditoría incluyen:

  1. Experiencia profesional: Los servicios de representación de auditoría fiscal son proporcionados por profesionales con experiencia en leyes y reglamentos tributarios.

  2. Ahorro de tiempo: las auditorías del IRS pueden llevar mucho tiempo. Un representante puede manejar gran parte del papeleo y la comunicación con el IRS, lo que le permite concentrarse en otras tareas importantes.

  3. Reducción del estrés: las auditorías pueden ser estresantes y abrumadoras, y tener un profesional que lo represente puede ayudar a reducir ese estrés. Su representante puede manejar la comunicación con el IRS, dejándolo tranquilo.

Cómo elegir un proveedor de servicios de representación de auditoría fiscal

Elegir el servicio de representación de auditoría fiscal adecuado es crucial para un resultado exitoso. Al elegir un servicio de representación, hay varios factores a considerar que incluyen:

  1. Experiencia: Busque un servicio de representación con experiencia en derecho tributario y representación de auditoría. Pida referencias y verifique sus credenciales.

  2. Costo: los servicios de representación pueden ser costosos, por lo que es importante comprender los costos por adelantado. Pregunte sobre tarifas y prácticas de facturación.

  3. Comunicación: elija un representante que se comunique constantemente y, responda a sus necesidades.

El proceso de auditoría

El proceso de auditoría es el examen de la declaración de impuestos de una persona o empresa por parte del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos para verificar que los ingresos, los gastos y los créditos se informen con precisión. El proceso de auditoría se puede iniciar de varias maneras, incluso a través de correspondencia, reuniones en persona y auditorías de campo.

Auditorías por correspondencia

Las auditorías por correspondencia son del tipo más común e implican que el IRS envíe una carta solicitando información adicional o aclaraciones sobre ciertos elementos de la declaración de impuestos. Estas auditorías generalmente se enfocan en problemas específicos y, a menudo, se pueden resolver enviando por correo la documentación solicitada.

Auditorías en persona

Las auditorías en persona son menos comunes pero pueden ser más complejas. Estas involucran una reunión entre el contribuyente y un agente del IRS en una oficina, la casa del contribuyente o su lugar de trabajo. Durante la reunión, el agente hará preguntas y solicitará documentación adicional para verificar la exactitud de la declaración de impuestos.

Auditorías de campo

Las auditorías de campo son del tipo más completo y, por lo general, se realizan para empresas más grandes o personas con situaciones fiscales complejas. Durante esta auditoria, un agente del IRS visitará el lugar de trabajo o el hogar del contribuyente para realizar un examen exhaustivo de sus registros y documentación financiera.

Recomendaciones para el proceso de auditoría

  1. Revise el Aviso de Auditoría: revisar cuidadosamente el aviso de auditoría y comprender qué problemas específicos está examinando el IRS. Esta información le ayudará a reunir la documentación necesaria y preparar una estrategia de defensa.

  2. Organice sus registros: Organizar sus registros financieros y su documentación es crucial en una auditoría. Asegúrese de tener todos los recibos, facturas y extractos bancarios necesarios para el año auditado. Mantenga estos registros organizados y fácilmente accesibles.

  3. Sea honesto: la honestidad es crucial en una auditoría. Sea veraz en sus respuestas a las preguntas del IRS y no oculte ninguna información. Mentirle al IRS puede dar lugar a penas y multas graves e incluso a prisión.

  4. Sea oportuno: responda con prontitud a todas las solicitudes del IRS y cumpla con todos los plazos. El no responder o enviar la información solicitada a tiempo puede resultar en sanciones y un mayor escrutinio por parte del IRS.

  5. Sea profesional: compórtese de manera profesional y cortés durante la auditoría. Evite ponerse a la defensiva o discutidor, y en su lugar concéntrese en presentar su caso y proporcionar la documentación necesaria.

Consejo fiscal: El IRS le notificará por correo de la auditoría. No se iniciará una por teléfono ni le enviará un correo electrónico.


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¿Qué documentos debo proporcionar durante la auditoría ante el IRS?

Deberá proporcionar documentos financieros que respalden la información en su declaración de impuestos. Esto incluye estados de cuenta bancarios, recibos y otros registros relacionados con los ingresos o las deducciones realizadas en su declaración. Es importante tener toda esta información lista antes de que se lleve a cabo la auditoría, ya que podría retrasar el proceso si no está disponible. Además, si está utilizando un servicio de representación profesional, es posible que necesite documentación adicional para brindar una defensa efectiva.

Consejo fiscal: por ley, se le exige que conserve todos los registros utilizados para preparar su declaración de impuestos durante un período de siete (7) años. Aquí hay una lista de los registros que el IRS puede solicitar.

¿Cuánto dura una auditoría?

La duración de un proceso de auditoría puede variar según la complejidad de su declaración y la información solicitada por el IRS. En general, una auditoría por correspondencia requiere un período impositivo de aproximadamente dos a tres meses para completarse, mientras que una auditoría en persona puede demorar hasta seis meses o más.

Problemas comunes que pueden surgir

Los problemas comunes o disputas tributarias incluyen discrepancias entre los ingresos y los gastos informados, documentación inadecuada para respaldar las reclamaciones, diferencias en los métodos de declaración, falta de declaración de ciertos tipos de ingresos, errores en el cálculo de los impuestos adeudados o reembolsos adeudados, errores de cálculo o aplicación incorrecta, créditos y deducciones, u otro incumplimiento de las leyes fiscales federales aplicables. Los auditores también pueden solicitar más información para verificar la precisión o investigar posibles fraudes.

¿Qué sucede al final de la auditoría?

Usted y un representante autorizado recibirán un informe que detalla los resultados de la auditoría. El informe contendrá información sobre cualquier error que se haya descubierto, si se deben impuestos o multas y qué acción se requiere para corregir cualquier discrepancia. Según el resultado de la auditoría, es posible que pueda resolver cualquier problema sin pagar impuestos adicionales, o es posible que deba pagar montos adicionales. En cualquier caso, es importante tener un representante calificado de su lado para asegurarse de que comprende los resultados y sabe cómo proceder.

¿Qué sucede cuando está de acuerdo o no con los hallazgos de la auditoría?

Cuando esté de acuerdo con los hallazgos de la auditoría, es importante que revise los detalles del informe y reconozca que está realizando los cambios o correcciones solicitados. Según la situación, es posible que se requiera el pago de impuestos o multas en este momento. Si el pago del monto del ajuste fiscal propuesto no se requiere de inmediato, generalmente deberá pagarse en una fecha específica para evitar multas o cargos por intereses adicionales. También es importante conservar toda la documentación relacionada para tener un registro de los cambios y correcciones realizados.

Si no está de acuerdo con los resultados, es posible que pueda disputarlos y negociar un acuerdo o compromiso con el IRS. Dependiendo de las circunstancias, este proceso puede llevar varios meses o incluso más. También es posible apelar la decisión a un nivel superior en el IRS, aunque este proceso de apelación también debe realizarse dentro de un período de tiempo específico.

El proceso de apelación

Si no está de acuerdo con los resultados de una auditoría del IRS, tiene derecho a apelar la decisión. El proceso de apelación es una forma para que los contribuyentes busquen una revisión independiente de su caso por parte de alguien que no haya estado involucrado en la auditoría original. Esta revisión puede resultar en un acuerdo, eliminando la necesidad de tomar más medidas o acudir a los tribunales.

  1. El proceso comienza solicitando una conferencia de apelación con un Oficial de Apelaciones. Esta solicitud debe realizarse dentro del plazo establecido en la carta de resultados de la auditoría que suele ser dentro de los 30 días. La solicitud debe ser por escrito y debe incluir las razones del desacuerdo con los hallazgos de la auditoría.

  2. Una vez que se recibe la solicitud, el IRS programará una conferencia de apelación con un Oficial de Apelaciones que no haya estado involucrado en la auditoría original. El Oficial de Apelaciones revisará el caso del contribuyente y podrá solicitar información o documentación adicional.

  3. Durante la conferencia de apelación, el contribuyente y el Oficial de Apelaciones discutirán el caso y tratarán de llegar a un acuerdo de conciliación. Si se llega a un acuerdo, el Oficial de Apelaciones emitirá una carta de resolución que describa los términos del acuerdo. Si no se llega a un acuerdo, el contribuyente puede optar por continuar con el proceso de apelación a través de litigio o mediación.

  4. Una vez que se haya revisado toda la información, un oficial de apelaciones emitirá una decisión final o una oferta de acuerdo. Si está de acuerdo con la oferta de liquidación, debe firmar un acuerdo de cierre para resolver el asunto.

  5. Si no está de acuerdo con la decisión de la conferencia de apelaciones o la oferta de acuerdo, es posible que pueda llevar su caso al Tribunal Fiscal.

Consejo impositivo: es importante tener en cuenta que no todos los casos son elegibles para apelación. Por ejemplo, los casos que involucran investigaciones criminales, argumentos frívolos o ciertas sanciones pueden no ser elegibles.

¿Cuánto cuesta la representación para una auditoría?

El costo de la representación de auditoría del IRS depende de la complejidad de su situación y el tipo de servicios que necesita. La mayoría de los profesionales de impuestos cobran tarifas por hora para las auditorías del IRS, y las tarifas pueden oscilar entre unos pocos miles y varios miles de dólares, según sus necesidades. Además, puede haber costos asociados con la presentación de documentos o la obtención de transcripciones del IRS, que pueden sumarse al costo total. La tarifa plana promedio que hemos visto para la representación de auditoría del IRS oscila entre $ 5,000 y $ 12,500. Por otro lado, si no puede pagar la representación, las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) lo representan ante el Servicio de Impuestos Internos, ayudan a los contribuyentes en auditorías, apelaciones y disputas de cobro, y pueden ayudar a los contribuyentes a responder a los avisos del IRS y a corregir problemas de cuenta.

En sintesis

Una auditoría fiscal del Internal Revenue Service es una experiencia estresante, especialmente para aquellos que no cuentan con la representación adecuada. Es importante conocer sus derechos y actuar rápidamente para asegurarse de que recibe un trato justo y preciso por parte del IRS. Tener un profesional de impuestos calificado de su lado puede marcar la diferencia para obtener un resultado favorable de una auditoría. Con el representante fiscal adecuado como abogados fiscales o CPA, puede minimizar su exposición a sanciones y multas y asegurarse de que todo su papeleo se maneje correctamente. Esto no solo facilitará el proceso, sino que también puede ahorrarle una cantidad sustancial de dinero a largo plazo.

Cómo puede ayudarle H&CO

En H&CO, contamos con un equipo de profesionales de impuestos experimentados que pueden representarlo como representante de auditoría fiscal. Nuestros expertos en impuestos pueden ayudarlo a comprender el motivo de la misma, compilar los documentos solicitados, hablar y negociar con el gobierno, apelar la decisión y encontrarle la mejor resolución. También ofrecemos servicios integrales como la preparación de su declaración de renta, la estructuración de su inversión inmobiliaria, la realización de su contabilidad mensual y otros servicios contables.

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