Serviços de Representação em Auditoria do IRS

Uma auditoria do IRS pode ser uma experiência estressante e desgastante para muitas pessoas e empresas. Enfrentar o IRS sozinho pode ser intimidador, especialmente se você não está familiarizado com as leis e regulamentos fiscais. É aí que entram os serviços de representação em auditoria fiscal. Esses serviços oferecem representação profissional durante a auditoria, ajudando a garantir que seus direitos sejam protegidos e seus melhores interesses sejam representados.

Neste artigo, discutiremos os benefícios dos serviços de representação em auditoria fiscal do IRS, como escolher o serviço de representação adequado, o que esperar durante uma auditoria e por que ter uma representação profissional é crucial para um resultado bem-sucedido. Se você está enfrentando uma auditoria ou apenas quer estar preparado para uma possível auditoria no futuro, este artigo fornecerá as informações necessárias para tomar decisões informadas sobre suas opções de representação.

Por que estou sendo selecionado para uma auditoria do IRS?

O IRS seleciona contribuintes para auditorias com base em diversos fatores das declarações fiscais, como deduções acima da média ou níveis de renda que parecem anormalmente baixos. O IRS também utiliza um sistema de pontuação para selecionar contribuintes para auditoria. Esse sistema atribui pontos a certos itens na sua declaração de impostos e, se a pontuação total for alta o suficiente, você pode ser selecionado para uma auditoria.

1. Dicas fiscais: Enviar uma declaração retificadora não afeta as chances de ser auditado. No entanto, declarações retificadas passam por um processo rigoroso.

2. Dicas fiscais: O fato de sua declaração ter sido selecionada para uma auditoria não significa que você cometeu um crime. Na maioria das vezes, o IRS está apenas verificando seus números.

Quais são os meus direitos durante a auditoria do IRS?

Você tem certos direitos como contribuinte quando está sendo auditado. Esses direitos incluem o direito de ser informado sobre o motivo da auditoria, o direito de receber uma cópia do seu arquivo de auditoria e o direito de recorrer de qualquer decisão ou avaliação feita pelo IRS. Você também tem o direito de contar com representação profissional durante a auditoria. É aí que entram os serviços de representação em auditorias do IRS.

O que são os serviços de representação em uma auditoria do IRS?

A representação em uma auditoria do IRS é um serviço no qual um CPA (Contador Público Certificado) ou um advogado tributário qualificado atua em nome do contribuinte perante o IRS, auxiliando na coleta dos documentos solicitados, na correspondência e nas reuniões com o IRS, além de prestar assistência durante o processo da auditoria. De acordo com a Carta de Direitos do Contribuinte, os contribuintes têm o direito de designar um representante autorizado de sua escolha para representá-los em seus trâmites com o IRS. O representante escolhido ajudará a entender o processo da auditoria, responderá quaisquer dúvidas que você possa ter e garantirá que seus direitos sejam protegidos durante todo o processo. Ele também pode oferecer conselhos sobre a melhor maneira de abordar a auditoria e estratégias para lidar com questões complicadas.

Ter uma representação profissional durante uma auditoria é altamente recomendável, mesmo que você se sinta confiante em sua capacidade de lidar com o processo por conta própria. Um advogado tributário ou um contador público certificado experiente pode ajudar a navegar pelas complexidades da auditoria e garantir que seus melhores interesses sejam representados.

Quem pode representá-lo em uma auditoria do IRS?

Os contribuintes têm o direito de se representar durante uma auditoria do IRS, mas muitos escolhem contratar um profissional de impostos ou advogado para assisti-los. Os seguintes indivíduos estão autorizados a representar os contribuintes durante uma auditoria do IRS:

• Agentes Registrados (EAs): EAs são profissionais de impostos licenciados pelo IRS para representar os contribuintes em todas as questões, incluindo auditorias, recursos e cobranças. Eles devem passar por um rigoroso exame de três partes e concluir requisitos de educação contínua.
• Contadores Públicos Certificados (CPAs): CPAs são licenciados pelos conselhos estaduais de contabilidade e podem fornecer uma variedade de serviços contábeis e fiscais, incluindo representação durante uma auditoria do IRS, representando contribuintes no tribunal fiscal e negociando acordos com o IRS.
• Advogados: Advogados licenciados para exercer a advocacia em seu estado podem representar os contribuintes durante uma auditoria do IRS. Eles podem fornecer aconselhamento jurídico, representar os contribuintes em tribunal e negociar acordos com o IRS.

É importante observar que nem todos os profissionais de impostos estão autorizados a representar os contribuintes diante do IRS. Por exemplo, preparadores de impostos que não são CPAs, agentes registrados ou advogados tributários só podem representar os contribuintes em circunstâncias limitadas, como a preparação e o envio de impostos.

Benefícios dos Serviços de Representação em Auditoria Fiscal do IRS

Os serviços de representação em auditoria fiscal do IRS oferecem diversos benefícios tanto para indivíduos quanto para empresas. Esses serviços ajudam a garantir que seus direitos sejam protegidos durante uma auditoria, que você não pague mais do que o devido e que seus melhores interesses sejam representados. Alguns dos benefícios desses serviços incluem:

Especialização Profissional: Os serviços de representação em auditoria fiscal são fornecidos por profissionais com expertise em leis e regulamentações tributárias. Esses profissionais entendem o processo de auditoria e sabem como navegá-lo de forma eficaz.

Economia de Tempo: As auditorias do IRS podem ser demoradas, e ter um profissional representando você pode ajudar a economizar tempo. Um representante pode cuidar de grande parte da papelada e da comunicação com o IRS, permitindo que você se concentre em outras tarefas importantes.

Redução do Estresse: As auditorias podem ser estressantes e avassaladoras, e contar com um profissional para representá-lo pode ajudar a reduzir esse estresse. Seu representante pode lidar com a comunicação com o IRS, proporcionando-lhe tranquilidade.

Como escolher um prestador de serviços de representação em auditorias fiscais do IRS

Escolher o prestador certo de serviços de representação em auditorias fiscais do IRS é fundamental para alcançar um resultado favorável. Ao avaliar suas opções, leve em conta os seguintes fatores:

1. Experiência: Busque um profissional ou empresa com ampla experiência em legislação tributária e representação em auditorias. Peça referências e verifique suas credenciais e certificações.
2. Custo: Os serviços de representação podem ter um custo elevado, por isso é essencial entender claramente os honorários desde o início. Solicite informações sobre a estrutura de cobrança e a forma de faturamento.
3. Comunicação: Escolha um representante que tenha uma boa comunicação e seja acessível. É importante contar com alguém que mantenha você informado ao longo de todas as etapas do processo de auditoria.

O processo de auditoria do IRS

O processo de auditoria do IRS consiste na análise da declaração de impostos de uma pessoa física ou jurídica realizada pelo Internal Revenue Service (IRS), com o objetivo de verificar se a renda, as despesas e os créditos foram declarados corretamente. A auditoria pode ser iniciada de diferentes formas, como por correspondência, reuniões presenciais ou auditorias de campo.

Auditorias por correspondência do IRS

As auditorias por correspondência são o tipo mais comum de auditoria e envolvem o envio de uma carta pelo IRS solicitando informações adicionais ou esclarecimentos sobre determinados itens na declaração de imposto. Essas auditorias geralmente se concentram em questões específicas e, na maioria das vezes, podem ser resolvidas com o envio da documentação solicitada.

Auditorias presenciais do IRS

As auditorias presenciais são menos comuns, porém mais complexas. Nesse tipo de auditoria, o contribuinte se reúne com um agente do IRS em um escritório do IRS, na residência do contribuinte ou em seu local de trabalho. Durante a reunião, o agente fará perguntas e solicitará documentos adicionais para verificar a exatidão das informações declaradas.

Auditorias de campo do IRS

As auditorias de campo são o tipo mais abrangente de auditoria e geralmente ocorrem em empresas de grande porte ou em casos de contribuintes com situações fiscais complexas. Durante uma auditoria de campo, um agente do IRS visita a empresa ou residência do contribuinte para realizar um exame detalhado dos registros financeiros e da documentação relacionada.

O que fazer durante um processo de auditoria?

O primeiro passo é revisar cuidadosamente o aviso de auditoria e entender quais questões específicas estão sendo examinadas pelo IRS. Essas informações ajudarão na coleta da documentação necessária e na preparação de uma estratégia de defesa.

1. Organizar seus registros financeiros e a documentação é essencial durante uma auditoria. Certifique-se de ter todos os recibos, faturas e extratos bancários referentes ao ano analisado. Mantenha esses documentos organizados e de fácil acesso.
2. A honestidade é fundamental em uma auditoria. Responda com veracidade às perguntas do IRS e nunca omita informações. Mentir ao IRS pode resultar em penalidades severas, multas e até prisão.
3. Responda prontamente a todas as solicitações do IRS e cumpra todos os prazos. A não apresentação de informações solicitadas dentro do prazo pode resultar em multas e em um escrutínio mais rigoroso por parte da Receita.
4. Mantenha uma postura profissional e cortês durante toda a auditoria. Evite atitudes defensivas ou confrontos e concentre-se em apresentar sua posição de forma clara, com a documentação adequada.

Dica fiscal: o IRS notificará você por correspondência em caso de auditoria. O órgão não inicia auditorias por telefone nem envia notificações por e-mail.

Quais documentos devo apresentar durante uma auditoria do IRS?

Durante uma auditoria do IRS, é necessário apresentar documentos financeiros que comprovem as informações declaradas na sua declaração de imposto de renda. Isso inclui:

• extratos bancários,

• recibos,

• e outros registros relacionados à renda ou às deduções informadas.

É fundamental ter toda essa documentação preparada antes do início da auditoria, pois a ausência de informações pode atrasar o processo. Além disso, se você estiver contando com um serviço de representação profissional, o representante pode solicitar documentação adicional para construir uma defesa eficaz.

Quanto tempo dura uma auditoria?

Em geral, uma auditoria por correspondência leva cerca de dois a três meses para ser concluída. Já uma auditoria presencial pode se estender por até seis meses ou mais, dependendo da complexidade do caso.

O que acontece se você concordar com os resultados da auditoria?

Se você concordar com os resultados, é fundamental revisar cuidadosamente o relatório e reconhecer formalmente as alterações propostas. Dependendo do caso, pode ser necessário efetuar o pagamento de impostos adicionais ou multas imediatamente. Caso o pagamento não seja exigido no momento, ele deverá ser feito até a data estipulada para evitar encargos adicionais por juros ou penalidades. Também é recomendável manter toda a documentação relacionada à auditoria como registro das correções realizadas.

O que acontece se você não concordar com os resultados da auditoria?

Caso você discorde dos resultados da auditoria, é possível contestar as conclusões e negociar um acordo ou compromisso com o IRS. Esse processo pode levar vários meses, dependendo da situação. Também existe a possibilidade de recorrer a instâncias superiores dentro do próprio IRS, respeitando os prazos legais estabelecidos para a apresentação do recurso.

O processo de apelação em auditorias do IRS

Se você discordar dos resultados de uma auditoria do IRS, tem o direito de apelar da decisão. O processo de apelação permite que o contribuinte solicite uma revisão independente do caso, conduzida por alguém que não participou da auditoria original. Essa revisão pode resultar em um acordo, evitando medidas adicionais ou ações judiciais.

O processo de apelação começa com o envio de um pedido por escrito para uma conferência com um Agente de Apelações. Esse pedido deve ser feito dentro do prazo indicado na carta de conclusão da auditoria — normalmente, dentro de 30 dias. A solicitação deve incluir os motivos específicos da discordância com os resultados da auditoria.

Uma vez recebido o pedido, o IRS agendará a conferência com um Agente de Apelações que não tenha participado da auditoria inicial. Esse agente revisará o caso do contribuinte e poderá solicitar informações ou documentos adicionais.

Durante a conferência, o contribuinte e o agente discutirão os pontos em questão e tentarão chegar a um acordo. Se houver consenso, o Agente de Apelações emitirá uma carta de acordo com os termos definidos. Caso contrário, o contribuinte pode optar por continuar o processo por meio de mediação ou litígio.

Após a análise de toda a documentação, o Agente de Apelações emitirá uma decisão final ou uma proposta de acordo. Se o contribuinte aceitar a proposta, será necessário assinar um contrato de encerramento para resolver oficialmente o caso.

Se, por outro lado, o contribuinte não concordar com a decisão final da apelação, é possível recorrer ao Tribunal Tributário dos Estados Unidos (U.S. Tax Court).

Dica Fiscal: Nem todos os casos são elegíveis para apelação. Processos envolvendo investigações criminais, argumentos infundados ou certas penalidades específicas podem não ser aceitos no processo de apelação.

Quanto custa a representação em uma auditoria do IRS?

O custo dos serviços de representação em auditorias do IRS depende da complexidade do caso e do tipo de assistência necessária. A maioria dos profissionais da área tributária cobra por hora nesse tipo de serviço, e os honorários podem variar de alguns milhares a vários milhares de dólares, dependendo das particularidades da situação. Além disso, podem existir custos adicionais relacionados ao envio de documentos ou à solicitação de transcrições junto ao IRS, o que pode aumentar o valor total do serviço.

A média de honorários fixos para representação em auditorias do IRS costuma variar entre US$ 5.000 e US$ 12.500.

Na H&CO, nossos preparadores fiscais e Contadores Públicos Certificados (CPAs) têm anos de experiência na elaboração de declarações fiscais e sabem como minimizar o risco de uma auditoria do IRS.

Além disso, para contribuintes de baixa renda que não podem pagar por serviços de representação, existem as Clínicas para Contribuintes de Baixa Renda (Low-Income Taxpayer Clinics – LITCs). Essas organizações oferecem assistência gratuita ou de baixo custo para representar os contribuintes perante o IRS, auxiliando em auditorias, recursos e disputas de cobrança, além de ajudar na resposta a notificações e na correção de problemas nos registros do IRS.

Como podemos ajudá-lo

Nossos Consultores Fiscais CPA bilíngues têm mais de 30 anos de experiência ajudando indivíduos de alta renda, escritórios familiares com grande volume de receitas, proprietários de empresas, investidores, famílias globais e cidadãos estrangeiros com a preparação de declarações de impostos sobre a renda.

Você pode conversar com nossos CPAs em um de nossos escritórios localizados em Miami, Coral Gables, Aventura ou Fort Lauderdale. Nossos CPAs internacionais estão prontos para ajudá-lo com todo o planejamento fiscal de impostos sobre a renda e preparação de declarações fiscais de impostos sobre a renda.