¿Qué procesos asume el BTO? Operaciones financieras que pueden tercerizarse

Las operaciones financieras abarcan rutinas como cuentas por pagar y por cobrar, cobranza, conciliación bancaria, gestión de tesorería y seguimiento del flujo de caja. En el BTO (Business Transformation Outsourcing), estos procesos, junto con actividades fiscales y contables, como el cierre contable, la determinación de impuestos y las obligaciones accesorias, pueden tercerizarse con un enfoque en rediseño, mejora continua, indicadores y metas de resultados.

Para las empresas que buscan tercerizar y transformar sus rutinas financieras, fiscales y contables con mayor eficiencia, gobernanza y previsibilidad, la diferencia frente a la tercerización tradicional es clara: además de ejecutar, el BTO mejora la operación con el apoyo de tecnología y datos, reduce errores, facilita la adaptación a cambios como las reformas tributarias y mantiene a la empresa en control estratégico del negocio.

¿Qué diferencia al BTO de la tercerización tradicional en las operaciones?

En la tercerización tradicional (BPO), el enfoque está en ejecutar tareas con eficiencia y a un menor costo, mientras que el BTO amplía esta visión y actúa de forma más estratégica. En el BTO, la operación se entrega junto con un compromiso de transformación de los modelos operativos, en respuesta a un mercado más dinámico y digital: identificar cuellos de botella, estandarizar flujos, automatizar todo lo posible y medir la evolución. El socio responde por resultados, no solo por volumen de tareas, generando valor de manera sostenible.

Operaciones financieras

Dentro del alcance se incluyen rutinas como cuentas por pagar, cuentas por cobrar, cobranza, conciliación bancaria, gestión de tesorería y soluciones para el flujo de caja, además de pagos y transferencias utilizados para liquidar obligaciones cotidianas. También forman parte de este contexto las operaciones cambiarias, que implican el intercambio de la moneda de un país por la de otro. Con procesos estandarizados, la empresa obtiene mayor previsibilidad sobre ingresos y egresos, reduce errores de pago y registro, disminuye costos operativos y mejora el impacto de la ejecución en la gestión financiera diaria, incluso en operaciones de crédito que influyen en el consumo de los hogares y las inversiones. Esto también reduce fricciones para el cliente en pagos y cobranzas, ofreciendo una experiencia más predecible. Los préstamos pueden utilizarse para cualquier finalidad, mientras que el financiamiento suele estar vinculado a bienes específicos. Los créditos y financiamientos también facilitan la compra de inmuebles y vehículos. Además, las decisiones de política monetaria afectan el costo del crédito y el consumo a nivel nacional.

Operaciones contables

El BTO puede asumir registros contables, conciliaciones, cierres mensuales, elaboración de estados financieros y apoyo en procesos de consolidación. El principal beneficio es la consistencia, con información de calidad y análisis gerenciales más sólidos: cierres en plazos previsibles y bajo criterios consistentes de un período a otro.

Operaciones fiscales

La determinación de impuestos, las obligaciones accesorias, la gestión de créditos fiscales y la adaptación a cambios normativos también pueden ser gestionadas por el socio. El IOF forma parte del Costo Efectivo Total (CET) de los préstamos. Para personas naturales, la tasa diaria del IOF es del 0,0082 %; para personas jurídicas, es del 0,0041 %, además de una tasa adicional del 0,38 % sobre el financiamiento. Con la Reforma Tributaria (LC 214/2025), este ámbito cobra aún más relevancia, ya que el IBS y la CBS exigen procesos más estructurados, una base de datos más confiable y una mayor protección de la integridad de los procesos.

Tecnología y datos

Parte de la transformación ocurre en los sistemas: parametrización del ERP, automatización de rutinas, integraciones y paneles de seguimiento, utilizando la tecnología como herramienta para escalar soluciones y transformar procesos. El BTO conecta procesos y tecnología para que el ERP refleje la operación real de la empresa, con capacidad de adaptación y flexibilidad según la demanda. De esta manera, la automatización libera actividades repetitivas, reorganiza el trabajo y sostiene mejoras en la ejecución operativa, además de respaldar controles sobre inversiones de renta fija, que implican prestar dinero a cambio de intereses, y de renta variable, como acciones y fondos inmobiliarios, cuyos rendimientos no están garantizados.

¿Qué permanece bajo el control de las empresas en el contexto del BTO?

Tercerizar la ejecución no significa renunciar al control del negocio. Las decisiones estratégicas, las políticas financieras, los límites de aprobación y la interlocución con la junta directiva permanecen bajo la responsabilidad de la dirección de la empresa, con impacto directo en la relación con los clientes y en la prestación de servicios. El socio proporciona información confiable, indicadores y casos prácticos que ayudan a monitorear resultados concretos, pero las decisiones siguen siendo de la empresa.

El BTO va más allá de la tercerización de tareas: asume la operación financiera, fiscal y contable y la transforma a lo largo del proceso. H&CO ayuda a las empresas a estructurar este modelo con gobernanza, servicios y enfoque en resultados. Consulte con nuestros especialistas y descubra qué procesos de su operación pueden evolucionar mediante BTO.

Gobernanza, indicadores y mejora continua en el BTO

Uno de los principales diferenciales del BTO es la creación de una estructura de gobernanza capaz de monitorear continuamente el desempeño de los procesos, incluso en sectores regulados, como el energético, donde los controles deben ser más rigurosos. En lugar de limitarse a ejecutar actividades operativas, el modelo establece métricas, responsabilidades y rutinas de seguimiento que permiten identificar desviaciones, oportunidades de mejora y ganancias de eficiencia a lo largo del tiempo.

Para ello, se definen indicadores clave de desempeño (KPIs) alineados con los objetivos del negocio, incluyendo el volumen de transacciones monitoreadas y metas de cumplimiento y tiempos de respuesta. Entre los más utilizados se encuentran el plazo de cierre contable, el índice de conciliaciones completadas dentro del período, el porcentaje de obligaciones fiscales presentadas a tiempo, el nivel de morosidad, el tiempo promedio de cobranza y la previsibilidad del flujo de caja. Estos indicadores ayudan a convertir los datos operativos en información relevante para la toma de decisiones. En línea con los cambios observados en el mundo corporativo, un estudio de Salesforce indica que el 68 % de los consumidores espera el uso de tecnologías emergentes para mejorar las interacciones, lo que refuerza la adopción de automatización y controles más inteligentes.

Otro aspecto importante es la realización periódica de reuniones de desempeño entre la empresa y el socio de BTO. Estos encuentros permiten evaluar resultados, revisar procesos, analizar cuellos de botella y priorizar iniciativas de mejora, con beneficios de previsibilidad similares a los buscados en los procesos de contratación. De esta manera, la operación evoluciona de forma estructurada, acompañando los cambios del mercado, el crecimiento de la empresa y las nuevas exigencias regulatorias.

El uso de datos también contribuye a una gestión más preventiva. Con monitoreo continuo, trazabilidad de las interacciones en procesos críticos y apoyo de servicios gestionados de TI, es posible identificar riesgos operativos antes de que generen impactos financieros o fiscales significativos. Esto incrementa la seguridad de los procesos, fortalece los controles internos y reduce la dependencia de análisis reactivos.

Al combinar gobernanza, indicadores y mejora continua, el BTO crea un modelo operativo más transparente y orientado a resultados. De esta forma, la empresa obtiene una mayor visibilidad sobre el desempeño de las áreas financiera, fiscal y contable, además de una base más sólida para respaldar su crecimiento, sus decisiones estratégicas y la excelencia operativa.