El IRS tiene un conjunto de normas y reglamentos que determinan si debe o no presentar una declaración de impuestos. Por lo general, si ha obtenido ingresos (de un empleo, trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos, etc.), debe presentar una declaración de impuestos. Hay algunas excepciones a esta regla, por lo que siempre es mejor consultar con un profesional de tributación para estar seguro. Incluso si no tiene ingresos, es posible que deba presentar una declaración  para reportar transacciones extranjeras u otras transacciones reportables o información financiera.

Hay muchas maneras de reducir su factura de impuestos, dependiendo de sus circunstancias. Algunos métodos comunes incluyen aprovechar las deducciones (médicas, intereses hipotecarios, impuestos inmobiliarios y otras deducciones), aprovechar sus créditos (el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito tributario por hijos, el crédito tributario por dependientes y otros créditos), hacer contribuciones a un plan de jubilación (planes 401(k), IRA tradicionales, IRA Roth, planes de beneficios definidos y otros planes similares), y planificar cuidadosamente su estrategia fiscal general. La planificación fiscal es la clave para reducir su factura fiscal. Un profesional de impuestos puede ayudarlo a determinar qué métodos funcionarán mejor para usted.

La planificación del impuesto sobre la renta es el proceso de organizar sus asuntos financieros de una manera que minimice su obligación tributaria. Esto puede implicar estrategias como el aplazamiento de los ingresos, la maximización de las deducciones, la sincronización de los ingresos y las deducciones, y la inversión en cuentas con ventajas fiscales. La planificación fiscal debe realizarse durante todo el año, no solo en el momento de los impuestos. La planificación fiscal es la mejor manera de aprovechar cualquier beneficio o crédito fiscal y reducir sus impuestos sobre la renta.

Los impuestos son difíciles de evitar, pero existen muchas estrategias para ayudarlo a reducirlos. Estas son las estrategias básicas de planificación de impuestos que implementamos:

• Reducir su ingreso imponible:
  El primer paso es reducir sus ingresos invirtiendo en vehículos libres de impuestos como los bonos municipales, maximizando sus aportes para la jubilación, aplazando las ganancias de capital y otros ingresos similares, vendiendo propiedades a plazos y organizando intercambios similares.
• Aumente sus deducciones y créditos:
  El segundo es asegurarse de aprovechar todas las deducciones y créditos para los que es elegible. Esto incluye saber qué gastos puede deducir, como los gastos comerciales, y reclamar los créditos fiscales disponibles, como el crédito fiscal por hijos.
• Temporalización de ingresos y deducciones:
  Otra estrategia importante de planificación fiscal es tratar de minimizar su obligación tributaria cronometrando sus ingresos y deducciones para que se encuentren en una categoría impositiva más baja. Por ejemplo, si sabe que estará en una categoría impositiva más baja el próximo año, es posible que desee diferir algunos ingresos para el año siguiente. Alternativamente, si se encuentra en una categoría impositiva más alta este año, es posible que desee acelerar algunas deducciones en este año.
  
• Por último, conocer las leyes fiscales:
  Es importante mantenerse actualizado sobre los últimos cambios en la ley fiscal, ya que pueden tener un impacto significativo en su obligación tributaria. El código de impuestos internos es complicado, pero al trabajar con un profesional de impuestos, puede aprovechar todas las ventajas fiscales del código.
  

Una deducción de impuestos es una cantidad de dinero que puede restar de su ingreso imponible. Esto reduce la cantidad de impuestos que debe porque solo paga impuestos sobre una porción más pequeña de sus ingresos. Hay muchos tipos diferentes de deducciones de impuestos, incluida la deducción de intereses hipotecarios, la deducción de impuestos sobre bienes raíces y la deducción de contribuciones caritativas. Las deducciones fiscales generalmente son menos valiosas que los créditos fiscales porque solo reducen sus impuestos en un cierto porcentaje, mientras que la mayoría de los créditos fiscales reducen su obligación tributaria dólar por dólar.

Un crédito fiscal es una cantidad de dinero que puede restar de sus impuestos. Hay muchos tipos diferentes de créditos fiscales, incluido el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingreso del trabajo y el crédito por cuidado de dependientes. Los créditos son generalmente más valiosos que las deducciones porque reducen sus impuestos dólar por dólar. Los créditos fiscales no deben confundirse con las deducciones. Mientras que un crédito fiscal compensa directamente los impuestos adeudados, una deducción reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos.

Los créditos más comunes son el crédito tributario por hijos, el crédito tributario por ingreso del trabajo y el crédito tributario por oportunidad estadounidense. En general, los créditos más comunes se dividen en las siguientes categorías: créditos fiscales para la universidad, créditos fiscales para familias, créditos fiscales para hogares con ingresos elegibles y créditos fiscales para inversiones. Los créditos fiscales para los que puede calificar incluyen los siguientes: crédito de oportunidad estadounidense y crédito de aprendizaje de por vida.

Una deducción reduce su ingreso sujeto a impuestos, mientras que un crédito reduce directamente su factura de impuestos. Por ejemplo, si se encuentra en la categoría impositiva del 25 % y tiene $1000 de deducciones, su ingreso imponible se reducirá en $250 ($1000 x 25 %). Si tiene un crédito fiscal de $250, reducirá directamente su factura de impuestos en $250 independientemente de sus ingresos.

La deducción estándar es una cantidad que puede deducir de su ingreso imponible si no detalla sus deducciones. Es una cantidad específica en dólares que reduce la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Su deducción estándar consiste en la suma de la deducción estándar básica y cualquier monto de deducción estándar adicional por edad y/o ceguera. En general, la  estándar se ajusta cada año según la inflación y varía según su estado civil, si tiene 65 años o más y/o es ciego, y si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente. No puede tomar la deducción estándar si detalla sus deducciones. Debe tomar esta deducción si ésta es mayor que sus deducciones detalladas.

Hay dos formas en las que puede tomar deducciones en su declaración de impuestos federales: puede detallarlas o usar la deducción estándar. Las deducciones reducen la cantidad de su ingreso imponible.

Las deducciones detalladas son gastos específicos que puede deducir de su ingreso imponible. Algunas de ellas, las más comunes incluyen gastos médicos, donaciones caritativas e impuestos estatales y locales. Debe detallar las deducciones si sus deducciones detalladas permitidas son mayores que su deducción estándar o si debe detallar las deducciones porque no puede usar la deducción estándar.

Las deducciones detalladas más comunes son para los montos que pagó por impuestos estatales y locales sobre la renta o sobre las ventas, impuestos inmobiliarios, impuestos sobre la propiedad personal, intereses hipotecarios y pérdidas por desastres. También puede incluir donaciones a organizaciones benéficas y parte del monto que pagó por servicios médicos y dentales.

Una exención es una reducción en la cantidad de ingresos gravados. Es similar a una deducción, pero es una cantidad específica en dólares en lugar de un porcentaje. Puede reclamar exenciones para usted, su cónyuge y sus dependientes. También puede reclamar una exención por cada persona a cargo que mantenga.

El ingreso sujeto a impuestos es la parte de su ingreso bruto que el IRS considera sujeto a impuestos. Se compone de ingresos ganados y no ganados. El ingreso sujeto a impuestos generalmente es su ingreso bruto menos sus deducciones. Para calcular su ingreso imponible, primero debe determinar su ingreso bruto. Esta es la cantidad total de dinero que ha ganado de todas las fuentes, incluidos salarios, propinas, intereses, dividendos y ganancias de capital. Una vez que tenga la cifra de su ingreso bruto, puede restar cualquier deducción para la que sea elegible. Esto le dará su ingreso imponible.

Para calcular su ingreso imponible, debe tener en cuenta lo siguiente: el estado civil (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia), las deducciones estándar o las deducciones detalladas.

Este reembolso es una cantidad de dinero que recibe del IRS después de haber pagado en exceso sus impuestos. Si ha pagado más impuestos de lo que debe, recibirá un reembolso por la diferencia. Por lo tanto, un reembolso de impuestos es un reembolso a usted por cualquier monto en exceso que pagó al gobierno federal. Debe tener en cuenta que esto representa un préstamo sin intereses que hizo al gobierno. Mediante la planificación, puede evitar pagar en exceso sus impuestos para que pueda mantener más dinero en su bolsillo cada cheque de pago.

La planificación fiscal debe realizarse durante todo el año, no solo en el momento de los impuestos. De esta manera, puede aprovechar las oportunidades a medida que se presenten y evitar sorpresas en el momento. El objetivo principal de la planificación fiscal es reducir sus impuestos y cumplir con las leyes fiscales. Es un proceso continuo debido a los constantes cambios en las leyes tributarias y los cambios en las necesidades de los contribuyentes. Si espera para hacer la planificación fiscal hasta la temporada de impuestos, es poco lo que puede hacer el profesional. La temporada de impuestos es el momento de preparar sus declaraciones de impuestos federales, así como cualquier declaración estatal, pero no es el mejor momento para la planificación.

Una ganancia de capital es la diferencia entre el precio de venta de un activo de capital y el costo original del mismo, más los costos de mantenimiento (cantidad realizada en la venta del activo de capital menos su base ajustada). Casi todo lo que posee y utiliza para fines personales o de inversión es un activo de capital. Los ejemplos incluyen una casa, artículos de uso personal como muebles para el hogar y acciones o bonos mantenidos como inversiones. Tiene una ganancia de capital si vende el activo por más de su base ajustada. Tiene una pérdida de capital si vende el activo por menos de su base ajustada. Las pérdidas por la venta de bienes de uso personal, como su casa o su automóvil, no son deducibles de impuestos.

Por lo general, si mantiene el activo durante más de un año antes de disponer de él, su ganancia o pérdida de capital es a largo plazo. Si lo mantiene por un año o menos, su ganancia o pérdida de capital es a corto plazo. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja. El término "ganancia neta de capital a largo plazo" significa las ganancias de éstas reducidas por pérdidas de capital a largo plazo, incluida cualquier pérdida  no utilizada arrastrada de años anteriores.

Desde 1955, la fecha límite para declarar impuestos cae el 15 de abril. Si usted es un declarante del año calendario y su año fiscal termina el 31 de diciembre, la fecha de vencimiento para presentar su declaración de impuestos sobre la renta individual federal es generalmente el 15 de abril de cada año. Si usa un año fiscal (año fiscal que finaliza el último día de cualquier mes que no sea diciembre), su declaración vence el día 15 del cuarto mes después del cierre de su año fiscal o antes. Si su fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o feriado legal, la fecha de vencimiento se traslada al siguiente día hábil.

Puede obtener una prórroga para declarar sus impuestos presentando el Formulario 4868 ante el IRS. Esto le dará seis meses adicionales para presentar su declaración. Sin embargo, solicitar una extensión de tiempo para presentar sus impuestos no le otorga ninguna extensión de tiempo para pagarlos. Debe estimar y pagar los impuestos adeudados antes de la fecha límite habitual para ayudar a evitar posibles multas. Debe presentar su solicitud de extensión a más tardar en la fecha de vencimiento regular de su declaración.

Si no presenta sus impuestos, puede estar sujeto a multas y cargos por intereses. El IRS también puede presentar una declaración de impuestos en su nombre, y usted será responsable de los impuestos, multas e intereses de esa declaración. La mayoría de los contribuyentes obtienen un reembolso  después de presentar sus impuestos federales y estatales. Si tiene un sobrepago de éstos, tiene tres años para declararlos y recibir un reembolso. No recibirá su reembolso de impuestos hasta que los presente  y, si no los presenta, perderá su reembolso.

Puede notificar al IRS de su nueva dirección presentando el Formulario 8822. Puede usarlo para notificar al Servicio de Impuestos Internos si cambió la dirección postal de su casa. Si este cambio también afecta la dirección postal de sus hijos que presentaron declaraciones de impuestos, complete y presente un este formulario por separado para cada hijo. Si usted o su cónyuge cambiaron su estado por matrimonio, divorcio, etc., complete la línea 5. Además, asegúrese de notificar a la Administración del Seguro Social de su nuevo estado civil para que tenga el mismo en sus registros que usted tiene en su declaración de impuestos.

Si usted es un ciudadano estadounidense o un extranjero residente, las reglas para presentar declaraciones de impuestos sobre ingresos, sucesiones y donaciones y pagar impuestos estimados son generalmente las mismas ya sea que viva en los Estados Unidos o en el extranjero. Su ingreso mundial está sujeto al impuesto sobre la renta de los EE. UU., independientemente de dónde resida. Sin embargo, puede reclamar la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero y la exclusión de vivienda para reducir sus impuestos.

Si vive en el extranjero y no presenta sus impuestos, recibirá una multa por no presentarlos, incluso si no adeuda impuestos. La falta de presentación conlleva a una multa que podría ser de miles de dólares.

La exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero le permite excluir de los ingresos una cierta cantidad de sus ganancias que recibe por trabajar en un país extranjero. Para reclamar esta exclusión, debe tener ingresos del trabajo en el extranjero y cumplir con la prueba de residencia de buena fe o la prueba de presencia física.

La exclusión de vivienda en el extranjero le permite excluir de los ingresos una cierta cantidad de sus gastos de vivienda pagados con cantidades proporcionadas por el empleador. Esta deducción le permite deducir ciertas cantidades de sus gastos de vivienda pagados de su propio bolsillo. Puede reclamar la exclusión o deducción de vivienda en el extranjero si cumple con la prueba de residencia de buena fe o la prueba de presencia física.

La exclusión de vivienda en el extranjero le permite apartar de los ingresos una cierta cantidad de sus gastos de vivienda pagados con cantidades proporcionadas por el empleador. La deducción de vivienda extranjera le permite deducir ciertas cantidades de sus gastos de vivienda pagados de su propio bolsillo. Puede reclamar la exclusión o deducción de vivienda en el extranjero si cumple con la prueba de residencia de buena fe o la prueba de presencia física.

Un extranjero residente a efectos fiscales es una persona que es residente permanente legal de los Estados Unidos. Un extranjero no residente  es una persona que no es residente legal permanente en el país (USA). Los extranjeros residentes pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales. Los extranjeros no residentes solo pagan impuestos sobre sus ingresos de fuentes dentro de los Estados Unidos.

Si no es ciudadano de los EE. UU., es considerado "extranjero residente" a efectos fiscales, cumpliendo con una de las siguientes dos pruebas: la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial para el año calendario (del 1 de enero al 31 de diciembre).

Usted es residente permanente legal de los Estados Unidos, si se le ha otorgado el privilegio, de acuerdo con las leyes de inmigración, de residir permanentemente en el país como inmigrante. Por lo general, tiene este estado si los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS, por sus siglas en inglés) le emitieron una Tarjeta de residente permanente, Formulario I-551, también conocida como "prueba de tarjeta verde". Si cumple con esta prueba en cualquier momento durante el año calendario, pero no cumple con la prueba de presencia sustancial para ese año, la fecha de inicio de su residencia es el primer día en el que está presente en los Estados Unidos como residente permanente legal.

Se le considerará residente de los Estados Unidos a efectos fiscales si cumple con la prueba de presencia sustancial para el año calendario. Para cumplir con esta prueba, debe estar físicamente presente en los Estados Unidos (EE. UU.) en al menos:

• 31 días durante el año en curso, y
  183 días durante el período de 3 años que comprende el año en curso y los 2 años inmediatamente anteriores, contando:

• • Todos los días que estuvo presente en el año en curso, y
    1/3 de los días que estuvo presente en el primer año antes del año en curso, y
    1/6 de los días que estuvo presente en el segundo año anterior al año en curso.

If you are a nonresident alien, you are not required to file an income tax return unless: you are engaged or considered to be engaged in a trade or business in the United States during the year, or you are not engaged in a trade or business in the United States and have U.S. income on which the tax liability was not satisfied by the withholding of tax. You should consult with your tax advisor regarding your filing requirements because there are many other instances when you may have to file even if you are a nonresident alien.

El impuesto de sucesiones es un impuesto que grava la transferencia de bienes en el momento de la muerte. El impuesto se impone sobre el valor de la propiedad, menos las deudas y los gastos de la sucesión. Cuando una persona fallece, sus bienes pueden estar sujetos a impuestos sucesorios e impuestos a la herencia, dependiendo del valor de las propiedades del difunto. El impuesto se impone sobre la herencia, no sobre el heredero. Sí, los impuestos sobre el patrimonio se calculan sobre el valor justo de mercado (FMV) del patrimonio, en lugar de lo que el difunto pagó originalmente por sus activos. El impuesto a la sucesión puede llegar al 40% del valor justo de mercado del patrimonio.

¿Qué es el impuesto sobre donaciones?

El impuesto sobre donaciones es un impuesto sobre la transferencia de propiedad de un individuo a otro sin recibir nada, o menos del valor total, a cambio. El impuesto se aplica ya sea que el donante pretenda que la transferencia sea un regalo o no. Los Estados Unidos imponen un impuesto sobre donaciones en las transferencias de propiedad realizadas por personas que son residentes de los Estados Unidos. Sin embargo, los contribuyentes no residentes pagan este impuesto de las propiedades situadas en los EE. UU.

¿Cuáles son las exenciones del impuesto al patrimonio?

El impuesto al patrimonio tiene una serie de exenciones diferentes que pueden aplicarse, dependiendo de las circunstancias. Algunas de las exenciones más comunes incluyen:

La deducción marital: Esto permite transferir una cantidad ilimitada de propiedades a un cónyuge sobreviviente sin incurrir en ningún impuesto sobre el patrimonio.

La deducción caritativa: Esto le permite deducir el valor de cualquier propiedad que se transfiera a una organización caritativa calificada.

La exclusión del beneficio por fallecimiento: Esto le permite excluir hasta una cantidad fija de beneficios por fallecimiento de su patrimonio imponible.

El impuesto al patrimonio tiene una estructura de tasa escalonada, con tasas que van del 18% al 40%. La tasa específica que se aplica a su patrimonio dependerá del valor de su propiedad y de cómo se distribuya.

Además del impuesto federal sobre el patrimonio, algunos estados también imponen sus propios impuestos sobre el patrimonio. Los detalles de estos impuestos pueden variar significativamente de un estado a otro, por lo que es importante consultar con un profesional de impuestos para determinar si su estado tiene un impuesto al patrimonio y cómo podría aplicarse a usted.

Hay varias maneras diferentes de reducir el valor imponible de su patrimonio. Algunas estrategias comunes incluyen:

Hacer donaciones durante su vida: siempre que se mantenga dentro del límite anual de exención del impuesto sobre donaciones, puede hacer donaciones de propiedad a familiares y otras personas sin incurrir en ningún impuesto sobre el patrimonio.

Vender la propiedad con descuento: si vende la propiedad por menos de su valor justo de mercado, la diferencia entre el precio de venta y el FMV se puede deducir del valor imponible de su patrimonio. Además, la apreciación de la propiedad donada no se incluirá en el valor de su patrimonio. El uso de un fideicomiso como una forma de reducir el valor de su impuesto sobre el patrimonio es muy común y debe consultar con su CPA y abogado de impuestos sobre el patrimonio para minimizar sus impuestos.

El impuesto sobre donaciones tiene varias exenciones que pueden aplicarse, dependiendo de las circunstancias. Algunas de las exenciones más comunes incluyen la exclusión anual: que le permite excluir hasta una cierta cantidad de donaciones de su patrimonio sujeto a impuestos cada año.

La deducción caritativa: esto le permite deducir el valor de cualquier propiedad que se transfiera a una organización caritativa calificada.

La exclusión de por vida: esto le permite excluir hasta una cierta cantidad de donaciones de su patrimonio imponible a lo largo de su vida.

El impuesto sobre donaciones tiene una estructura de tasas graduadas, con tasas que van del 18% al 40%. Esto se aplica al aprovechamiento de la exclusión de herencia vitalicia y la exclusión de donación anual.

Una auditoría del IRS es una revisión/examen de las cuentas y la información financiera de una persona u organización para garantizar que la información se declare correctamente de acuerdo con las leyes fiscales. Se puede realizar por correo o en persona. El propósito de ésta es garantizar que las personas y las organizaciones informen sus ingresos y gastos correctamente. Si el IRS descubre que alguien no ha declarado sus ingresos, es posible que deba pagar impuestos atrasados, así como intereses y multas. Si lo seleccionan para una auditoría del IRS, es importante que coopere plenamente con el auditor y proporcione la documentación solicitada. También es importante recordar que tiene derecho a representación durante el proceso de auditoría. Puede representarse a sí mismo o contratar a un profesional de impuestos calificado para que lo represente.

No hay nada específico que la desencadene. Sin embargo, hay ciertas señales de alerta que pueden aumentar las posibilidades de ser auditado. Estos incluyen: presentar un Anexo C (Ganancias o pérdidas del negocio): esto lo presentan comúnmente las personas que trabajan por cuenta propia o los propietarios de pequeñas empresas.

No declarar todos sus ingresos: el IRS recibe copias de los formularios 1099 y W-2 para saber cuántos ingresos debe declarar. Si no informa todos estos ingresos, levantará una bandera roja.

Deducir los gastos que se consideran "lujos". Si deduce muchos gastos que se consideran lujos, como viajes o entretenimiento, esto puede desencadenar una auditoría.

Si toma grandes deducciones, como gastos comerciales o donaciones caritativas, esto también puede desencadenar una auditoría. Si lo seleccionan para una auditoría del IRS, es importante que coopere plenamente con el auditor y proporcione la documentación solicitada.

Si no está de acuerdo con los resultados de su auditoría del IRS, tiene derecho a apelar. Puede presentar una apelación completando y enviando el Formulario 8275, Apelación de ajuste de auditoría. Una vez que la haya presentado, deberá proporcionar documentación adicional para respaldar su petición. Un oficial de apelaciones revisará su caso y tomará una decisión.

Si lo seleccionan para una auditoría del IRS, es importante que coopere plenamente con el auditor y proporcione los registros de impuestos solicitados. También es importante recordar que tiene derecho a representación durante el proceso de auditoría. Puede representarse a sí mismo o contratar a un profesional de impuestos calificado para que lo represente. Debe contratar a un CPA y, si es necesario, a un abogado fiscal. No recomendamos que se represente a sí mismo durante la auditoría del IRS.

Si no cumple con una auditoría del IRS, puede estar sujeto a sanciones. Estas  pueden incluir multas, cargos por intereses e incluso tiempo en la cárcel. Es importante cooperar plenamente con el auditor y proporcionar cualquier documentación solicitada. Si no está de acuerdo con los resultados de la auditoría, tiene derecho a apelar.

Si no puede pagar los impuestos que debe como resultado de una auditoría, puede establecer un plan de pago con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Puede comunicarse con ellos para analizar sus opciones. También es posible que pueda negociar una cantidad más baja de lo que debe. Siempre que coopere con el gobierno, habrá una solución para el resultado de su auditoría del IRS. Contrariamente a la percepción, los auditores del IRS están capacitados para ayudarlo durante el proceso y son muy útiles.