Perguntas e respostas mais comuns sobre imposto de renda individual 

O IRS tem um conjunto de regras e regulamentos que determinam se você é obrigado ou não a declarar impostos. Geralmente, se você tem renda (de emprego, trabalho autônomo, juros, dividendos, etc.), então você é obrigado a declarar impostos. Há algumas exceções a esta regra, então é sempre melhor consultar um profissional de impostos para ter certeza. Mesmo se você não tiver renda, pode ser necessário declarar impostos para relatar transações estrangeiras ou outras transações reportáveis ou informações financeiras.

Existem muitas maneiras de reduzir sua conta de impostos, dependendo das suas circunstâncias. Alguns métodos comuns incluem aproveitar deduções (médicas, juros hipotecários, impostos sobre imóveis e outras deduções), aproveitar seus créditos (crédito fiscal por rendimento auferido, crédito fiscal por filhos, crédito fiscal por dependentes e outros créditos), fazer contribuições para um plano de aposentadoria (planos 401(k), IRAs tradicionais, IRAs Roth, planos de benefício definido e outros planos semelhantes) e planejar cuidadosamente sua estratégia fiscal geral. O planejamento fiscal é a chave para reduzir sua conta de impostos. Um profissional de impostos pode ajudá-lo a determinar quais métodos funcionarão melhor para você.

O planejamento de imposto de renda é o processo de organizar seus assuntos financeiros de uma forma que minimize sua responsabilidade tributária. Isso pode envolver estratégias como adiar a renda, maximizar deduções, cronometrar rendas e deduções e investir em contas com vantagens fiscais. O planejamento tributário deve ser feito ao longo do ano, não apenas na época de declaração de impostos. O planejamento tributário é a melhor maneira de aproveitar qualquer benefício ou crédito fiscal e reduzir seus impostos sobre a renda.

Os impostos são difíceis de evitar, mas existem muitas estratégias para ajudá-lo a reduzir seus impostos. Aqui estão as estratégias básicas de planejamento tributário pessoal para ajudá-lo a reduzir seus impostos.

• Reduzir sua renda tributável: O primeiro passo no planejamento tributário é reduzir sua renda investindo em veículos isentos de impostos, como títulos municipais, maximizando suas contribuições para aposentadoria, adiando ganhos de capital e outras rendas semelhantes, vendendo propriedades em parcelas e organizando trocas de igual valor.
• Aumentar suas deduções e créditos: O segundo passo no planejamento tributário é garantir que você esteja aproveitando todas as deduções e créditos a que tem direito. Isso inclui saber quais despesas você pode deduzir, como despesas de negócios, e reivindicar qualquer crédito fiscal disponível, como o crédito fiscal para dependentes.
• Cronometrar rendas e deduções: Outra importante estratégia de planejamento tributário é tentar minimizar sua responsabilidade tributária cronometrando sua renda e deduções para que você esteja em uma faixa de imposto mais baixa. Por exemplo, se você sabe que estará em uma faixa de imposto mais baixa no próximo ano, pode querer adiar alguma renda para o ano seguinte. Alternativamente, se você estiver em uma faixa de imposto mais alta este ano, pode querer acelerar algumas deduções para este ano.
• Conhecer as leis fiscais: É importante estar atualizado sobre as mudanças mais recentes nas leis fiscais, pois elas podem ter um impacto significativo em sua responsabilidade tributária. O código de receita interna é complicado, mas trabalhando com um profissional de impostos, você pode aproveitar cada brecha fiscal no código.

Uma dedução fiscal é uma quantia de dinheiro que você pode subtrair de sua renda tributável. Isso reduz a quantidade de impostos que você deve porque você só está pagando impostos sobre uma parte menor de sua renda. Existem muitos tipos diferentes de deduções fiscais, incluindo a dedução de juros hipotecários, a dedução de impostos imobiliários e a dedução de contribuições para caridade. Deduções fiscais são geralmente menos valiosas do que créditos fiscais porque elas apenas reduzem seus impostos em uma certa porcentagem, enquanto a maioria dos créditos fiscais reduz sua responsabilidade tributária dólar por dólar.

Um crédito fiscal é uma quantia de dinheiro que você pode subtrair de seus impostos. Existem muitos tipos diferentes de créditos fiscais, incluindo o crédito fiscal para dependentes, o crédito fiscal para renda auferida e o crédito para cuidado de dependentes. Créditos são geralmente mais valiosos do que deduções porque reduzem seus impostos dólar por dólar. Créditos fiscais não devem ser confundidos com deduções. Enquanto um crédito fiscal compensa diretamente os impostos devidos, uma dedução reduz o quanto de sua renda é tributável.

Os créditos mais comuns são o crédito fiscal para dependentes, o crédito fiscal para renda auferida e o crédito de oportunidade americana. No geral, os créditos mais comuns se enquadram nas seguintes categorias: créditos fiscais para faculdade, créditos fiscais para famílias, créditos fiscais para famílias de baixa renda e créditos fiscais para investimentos. Créditos fiscais que você pode se qualificar incluem o seguinte: crédito de oportunidade americana e crédito de aprendizado vitalício.

Uma dedução reduz sua renda tributável, enquanto um crédito reduz diretamente sua conta de impostos. Por exemplo, se você estiver na faixa de imposto de 25% e tiver $1.000 em deduções, sua renda tributável será reduzida em $250 ($1.000 x 25%). Se você tiver um crédito fiscal de $250, ele reduzirá diretamente sua conta de impostos em $250, independentemente de sua renda.

A dedução padrão é uma quantia que você pode deduzir de sua renda tributável se não detalhar suas deduções. É uma quantia específica em dólar que reduz a quantidade de renda sobre a qual você é tributado. Sua dedução padrão consiste na soma da dedução padrão básica e de qualquer quantia adicional de dedução padrão por idade e/ou cegueira. Em geral, a dedução padrão é ajustada a cada ano para a inflação e varia de acordo com seu status de declaração, se você tem 65 anos ou mais e/ou é cego, e se outro contribuinte pode reivindicá-lo como dependente. Você não pode tomar a dedução padrão se detalhar suas deduções. Você deve tomar a dedução padrão se sua dedução padrão for maior do que suas deduções detalhadas.

Deduções detalhadas são deduções para várias despesas que você pode reivindicar para reduzir sua renda tributável. Exemplos comuns de deduções detalhadas incluem:

• Juros de hipoteca.
• Impostos sobre imóveis.
• Impostos estaduais e locais sobre a renda.
• Despesas médicas.
• Contribuições para caridade.

Você deve detalhar suas deduções apenas se elas somarem mais do que sua dedução padrão. Para obter mais informações, consulte o Anexo A (Formulário 1040 ou 1040-SR), Itemized Deductions (Deduções Detalhadas). Certos estados, como a Califórnia, permitem que os contribuintes detalhem suas deduções para fins estaduais, mesmo que eles não detalhem para fins federais. A combinação de deduções federais e estaduais é um dos aspectos mais importantes do planejamento tributário para os contribuintes residentes da Califórnia.

As deduções detalhadas mais comuns são para quantias que você pagou por impostos estaduais e locais sobre renda ou vendas, impostos imobiliários, impostos sobre propriedade pessoal, juros hipotecários e perdas por desastres. Você também pode incluir doações para caridade e parte da quantia que pagou por despesas médicas e odontológicas.

Uma isenção é uma redução na quantidade de renda que é tributada. É semelhante a uma dedução, mas é uma quantia específica em dólar em vez de uma porcentagem. Você pode reivindicar isenções para si mesmo, seu cônjuge e seus dependentes. Você também pode reivindicar uma isenção para cada pai que você apoia.

A renda tributável é a parte de sua renda bruta que o IRS considera sujeita a impostos. Consiste tanto em renda auferida quanto em não auferida. A renda tributável é geralmente sua renda bruta menos suas deduções. Para calcular sua renda tributável, você deve primeiro determinar sua renda bruta. Esta é a quantidade total de dinheiro que você ganhou de todas as fontes, incluindo salários, gorjetas, juros, dividendos e ganhos de capital. Uma vez que você tenha sua renda bruta, você pode subtrair deduções para chegar à sua renda tributável.

Um reembolso de imposto é uma quantia de dinheiro que o governo lhe devolve depois que você declarou seus impostos. O reembolso é a diferença entre o valor de impostos que você pagou durante o ano e o valor de impostos que você realmente devia. Você pode obter um reembolso de imposto se tiver pago mais impostos do que devia ou se tiver direito a certos créditos fiscais.

O planejamento fiscal deve ser feito ao longo do ano, não apenas na época de declaração de impostos. Isso garantirá que você esteja aproveitando todas as oportunidades para reduzir sua obrigação fiscal. No entanto, é especialmente importante revisar suas finanças no final do ano, quando você pode ajustar sua renda e deduções para minimizar sua obrigação fiscal.

Ganho de capital é a diferença entre o preço de compra de um ativo e seu preço de venda. Existem dois tipos de ganhos de capital: ganhos de capital de curto prazo e de longo prazo. Ganhos de capital de curto prazo são ganhos em ativos mantidos por um ano ou menos e são tributados à mesma taxa que sua renda ordinária. Ganhos de capital de longo prazo são ganhos em ativos mantidos por mais de um ano e são tributados a uma taxa menor.

Ganho de capital de curto prazo é ganho em ativos mantidos por um ano ou menos, enquanto ganho de capital de longo prazo é ganho em ativos mantidos por mais de um ano. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados à mesma taxa que sua renda ordinária, enquanto os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa menor.

O prazo para declarar impostos federais é geralmente 15 de abril. No entanto, se 15 de abril cair em um fim de semana ou feriado, o prazo é prorrogado para o próximo dia útil. Se você não puder declarar seus impostos até o prazo, pode solicitar uma prorrogação, que lhe dará mais seis meses para declarar. O prazo para pagar seus impostos é 15 de abril, independentemente de você solicitar uma prorrogação ou não. Para obter mais informações sobre o prazo de declaração de impostos e como solicitar uma prorrogação, consulte o site da Receita Federal (IRS).

Você pode solicitar uma prorrogação de prazo para declarar seus impostos preenchendo o Formulário 4868, Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income Tax Return (Solicitação de Prorrogação Automática de Tempo para Declarar o Imposto de Renda Individual dos EUA). O Formulário 4868 pode ser arquivado eletronicamente ou em papel. Se você arquivar eletronicamente, deve enviar o formulário até o prazo de declaração de impostos (geralmente 15 de abril). Se você arquivar em papel, deve enviar o formulário pelo correio até o prazo de declaração de impostos. A prorrogação lhe dará mais seis meses para declarar seus impostos, mas não prorrogará o prazo para pagar seus impostos. Você ainda deve pagar qualquer imposto devido até o prazo de declaração de impostos para evitar multas e juros.

Se você não declarar seus impostos, pode estar sujeito a multas e juros. O IRS pode cobrar uma multa por falha em declarar, que é de 5% do imposto devido por mês, até um máximo de 25%. Além disso, o IRS pode cobrar juros sobre o imposto devido, que é calculado com base na taxa de juros federal de curto prazo mais 3%. Se você não pagar seus impostos, o IRS pode tomar medidas para cobrar o imposto, como penhorar seus bens ou salários.

Você pode notificar o IRS sobre uma mudança de endereço preenchendo o Formulário 8822, Change of Address (Mudança de Endereço). O Formulário 8822 pode ser arquivado em papel e enviado pelo correio ao IRS. Além disso, você pode notificar o IRS sobre uma mudança de endereço ao arquivar sua declaração de impostos. Basta inserir seu novo endereço na declaração e o IRS atualizará suas informações.

Sim, cidadãos e residentes estrangeiros dos EUA são obrigados a declarar impostos sobre sua renda mundial, independentemente de onde vivem. No entanto, você pode estar isento de alguns impostos e pode ser elegível para a exclusão de renda estrangeira e/ou a exclusão ou dedução de habitação estrangeira. A exclusão de renda estrangeira permite que você exclua uma certa quantia de sua renda estrangeira de sua renda tributável. A exclusão ou dedução de habitação estrangeira permite que você exclua ou deduza certas despesas de habitação incorridas enquanto vive no exterior.

A exclusão de renda estrangeira é uma provisão que permite que cidadãos e residentes estrangeiros dos EUA que vivem no exterior excluam uma certa quantia de sua renda estrangeira de sua renda tributável. Para se qualificar para a exclusão de renda estrangeira, você deve cumprir o teste de residência ou o teste de presença física. O valor da exclusão de renda estrangeira é ajustado anualmente para a inflação.

A exclusão ou dedução de habitação estrangeira permite que cidadãos e residentes estrangeiros dos EUA que vivem no exterior excluam ou deduzam certas despesas de habitação incorridas enquanto vivem no exterior. Para se qualificar para a exclusão ou dedução de habitação estrangeira, você deve cumprir o teste de residência ou o teste de presença física. A exclusão ou dedução de habitação estrangeira é ajustada anualmente para a inflação.

Um contribuinte residente duplo é alguém que é considerado residente para fins fiscais em mais de um país. Se você for um contribuinte residente duplo, precisará consultar os tratados fiscais dos EUA com outros países para determinar sua obrigação fiscal. Os tratados fiscais geralmente contêm regras que determinam qual país tem o direito de tributar sua renda. Você pode ser elegível para um crédito fiscal estrangeiro ou uma exclusão de renda estrangeira para evitar a dupla tributação.

Um residente estrangeiro é alguém que não é cidadão dos EUA, mas que atende a certos critérios para ser considerado residente para fins fiscais. Esses critérios incluem o teste de presença substancial e o teste do green card. Um não residente estrangeiro é alguém que não atende a esses critérios e não é considerado residente para fins fiscais. Residentes estrangeiros são tributados sobre sua renda mundial, enquanto não residentes estrangeiros são tributados apenas sobre sua renda de fonte dos EUA.

Você pode se tornar um residente estrangeiro para fins fiscais ao atender a certos critérios, como o teste de presença substancial e o teste do green card. O teste de presença substancial determina se você esteve presente nos EUA por um período de tempo suficiente para ser considerado residente para fins fiscais. O teste do green card determina se você tem um green card (residência permanente) e é, portanto, considerado residente para fins fiscais.

O teste do green card é um critério usado pelo IRS para determinar se você é considerado um residente estrangeiro para fins fiscais. Se você tem um green card (residência permanente), você é considerado residente para fins fiscais e é tributado sobre sua renda mundial. Se você não tem um green card, você pode ser considerado residente para fins fiscais se atender ao teste de presença substancial.

O teste de presença substancial é um critério usado pelo IRS para determinar se você é considerado um residente estrangeiro para fins fiscais. Para atender ao teste de presença substancial, você deve estar presente nos EUA por pelo menos 31 dias durante o ano corrente e 183 dias durante um período de três anos, que inclui o ano corrente e os dois anos anteriores. O número de dias nos dois anos anteriores é calculado usando uma fórmula ponderada: cada dia no ano corrente conta como um dia completo, cada dia no ano anterior conta como um terço de um dia e cada dia há dois anos conta como um sexto de um dia.

Um crédito fiscal estrangeiro é um crédito que permite que você reduza seu imposto federal dos EUA pelo valor de impostos estrangeiros que você pagou sobre a mesma renda. O crédito fiscal estrangeiro está disponível para cidadãos e residentes estrangeiros dos EUA que têm renda de fonte estrangeira e pagaram impostos estrangeiros sobre essa renda. O crédito fiscal estrangeiro é calculado usando o Formulário 1116, Foreign Tax Credit (Crédito Fiscal Estrangeiro).

Um tratado fiscal é um acordo entre dois países que define as regras para a tributação de renda. Os tratados fiscais geralmente contêm regras que determinam qual país tem o direito de tributar sua renda e podem incluir disposições que evitam a dupla tributação. Os tratados fiscais também podem conter disposições que permitem que você reivindique isenções ou reduções de impostos em certos tipos de renda.

A tributação de dupla residência ocorre quando um indivíduo é considerado residente para fins fiscais em mais de um país. Isso pode resultar em dupla tributação, onde o indivíduo é tributado pela mesma renda em ambos os países. Para evitar a dupla tributação, os países geralmente têm tratados fiscais que contêm regras para determinar qual país tem o direito de tributar a renda e podem permitir que o indivíduo reivindique um crédito fiscal estrangeiro ou uma exclusão de renda estrangeira.

O FATCA, ou Foreign Account Tax Compliance Act, é uma lei dos EUA que exige que cidadãos e residentes estrangeiros dos EUA relatem suas contas financeiras estrangeiras e ativos ao IRS. O FATCA também exige que instituições financeiras estrangeiras relatem informações sobre contas detidas por cidadãos e residentes estrangeiros dos EUA ao IRS. O objetivo do FATCA é combater a evasão fiscal por meio do uso de contas financeiras estrangeiras.

O FBAR, ou Report of Foreign Bank and Financial Accounts, é um relatório que deve ser arquivado por cidadãos e residentes estrangeiros dos EUA que têm contas financeiras estrangeiras que excedem certos limites. O FBAR deve ser arquivado anualmente com a Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). O objetivo do FBAR é combater a evasão fiscal por meio do uso de contas financeiras estrangeiras. O FBAR é arquivado separadamente da declaração de impostos e tem um prazo de arquivamento diferente.

O EITC, ou Earned Income Tax Credit, é um crédito fiscal reembolsável disponível para trabalhadores de baixa e média renda. O valor do EITC depende de sua renda e do número de filhos qualificados. O EITC pode reduzir sua obrigação fiscal a zero e, em alguns casos, resultar em um reembolso de imposto. Para se qualificar para o EITC, você deve atender a certos requisitos de renda e arquivamento.

Um crédito fiscal reembolsável é um crédito que pode reduzir sua obrigação fiscal a zero e resultar em um reembolso de imposto. Um crédito fiscal não reembolsável é um crédito que pode reduzir sua obrigação fiscal a zero, mas não pode resultar em um reembolso de imposto. Exemplos de créditos fiscais reembolsáveis incluem o Earned Income Tax Credit (EITC) e o Additional Child Tax Credit (ACTC). Exemplos de créditos fiscais não reembolsáveis incluem o Child Tax Credit (CTC) e o Lifetime Learning Credit (LLC).

O Child Tax Credit (CTC) é um crédito fiscal disponível para famílias com filhos qualificados. O valor do CTC é de até $2.000 por filho qualificado, com até $1.400 do crédito sendo reembolsável como o Additional Child Tax Credit (ACTC). Para se qualificar para o CTC, você deve ter um filho qualificado que tenha menos de 17 anos de idade no final do ano fiscal, e você deve atender a certos requisitos de renda e arquivamento.

O Additional Child Tax Credit (ACTC) é a parte reembolsável do Child Tax Credit (CTC). Se o valor do CTC for maior do que sua obrigação fiscal, você pode reivindicar o ACTC para receber um reembolso de imposto. O valor do ACTC é limitado a $1.400 por filho qualificado e é calculado usando o Formulário 8812, Additional Child Tax Credit (Crédito Fiscal Adicional para Crianças).

O Lifetime Learning Credit (LLC) é um crédito fiscal disponível para despesas de educação qualificada. O valor do LLC é de até 20% das despesas de educação qualificada, até um máximo de $2.000 por ano. O LLC está disponível para estudantes em qualquer fase de sua educação e pode ser reivindicado para despesas de matrícula, taxas e outros custos educacionais qualificados. Para se qualificar para o LLC, você deve atender a certos requisitos de renda e arquivamento.

O American Opportunity Tax Credit (AOTC) é um crédito fiscal disponível para despesas de educação qualificada nos primeiros quatro anos de educação superior. O valor do AOTC é de até $2.500 por aluno qualificado, com até $1.000 do crédito sendo reembolsável. O AOTC pode ser reivindicado para despesas de matrícula, taxas, livros e outros custos educacionais qualificados. Para se qualificar para o AOTC, você deve atender a certos requisitos de renda e arquivamento.

O crédito de dependente elegível é um crédito fiscal disponível para contribuintes que têm um dependente qualificado. O valor do crédito de dependente elegível é de até $500 por dependente qualificado. Para se qualificar para o crédito de dependente elegível, você deve ter um dependente qualificado que não se qualifique para o Child Tax Credit (CTC).

O Saver's Credit, ou Retirement Savings Contributions Credit, é um crédito fiscal disponível para contribuintes de baixa e média renda que fazem contribuições para uma conta de aposentadoria qualificada, como um IRA ou um plano de aposentadoria do empregador. O valor do Saver's Credit é de até 50% das contribuições qualificadas, até um máximo de $2.000 por pessoa. Para se qualificar para o Saver's Credit, você deve atender a certos requisitos de renda e arquivamento.

Um IRA tradicional é uma conta de aposentadoria individual que permite que você faça contribuições dedutíveis de impostos e adie impostos sobre ganhos de investimento até que você retire o dinheiro na aposentadoria. Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual que permite que você faça contribuições não dedutíveis de impostos, mas permite que você retire o dinheiro na aposentadoria isento de impostos. A principal diferença entre um IRA tradicional e um Roth IRA é quando você paga impostos sobre suas contribuições e ganhos de investimento.

Os requisitos de retirada de um IRA tradicional são que você deve começar a fazer retiradas mínimas obrigatórias (RMDs) a partir dos 72 anos. As RMDs são calculadas com base em sua expectativa de vida e o saldo da conta. Se você não fizer as RMDs, estará sujeito a uma multa de 50% sobre o valor que deveria ter sido retirado.

Os requisitos de retirada de um Roth IRA são diferentes dos de um IRA tradicional. Você não é obrigado a fazer retiradas mínimas obrigatórias (RMDs) de um Roth IRA durante sua vida. As retiradas qualificadas de um Roth IRA são isentas de impostos, desde que a conta tenha sido aberta há pelo menos cinco anos e você tenha 59½ anos de idade ou mais.

Um 401(k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que permite que você faça contribuições dedutíveis de impostos e adie impostos sobre ganhos de investimento até que você retire o dinheiro na aposentadoria. Os empregadores podem oferecer uma correspondência de contribuição, que é uma contribuição adicional que eles fazem com base em suas contribuições. Existem limites anuais para as contribuições do 401(k), que são ajustados anualmente para a inflação.

Um Roth 401(k) é uma opção dentro de um plano 401(k) que permite que você faça contribuições não dedutíveis de impostos, mas permite que você retire o dinheiro na aposentadoria isento de impostos. A principal diferença entre um 401(k) tradicional e um Roth 401(k) é quando você paga impostos sobre suas contribuições e ganhos de investimento.

A principal diferença entre um 401(k) e um IRA é que um 401(k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, enquanto um IRA é uma conta de aposentadoria individual que você pode abrir por conta própria. Os 401(k)s geralmente têm limites de contribuição mais altos do que os IRAs e podem oferecer uma correspondência de contribuição do empregador. Os IRAs têm mais flexibilidade em termos de opções de investimento e regras de retirada.

Um SEP IRA, ou Simplified Employee Pension Individual Retirement Account, é um tipo de conta de aposentadoria que permite que empregadores façam contribuições dedutíveis de impostos em nome de seus funcionários. Os SEP IRAs são populares entre pequenas empresas e trabalhadores autônomos devido à sua simplicidade e flexibilidade. As contribuições para um SEP IRA são limitadas a 25% da compensação do empregado ou $58.000, o que for menor.

Um SIMPLE IRA, ou Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account, é um tipo de conta de aposentadoria que permite que empregadores e funcionários façam contribuições dedutíveis de impostos. Os SIMPLE IRAs são populares entre pequenas empresas devido à sua simplicidade e requisitos de baixo custo. As contribuições para um SIMPLE IRA são limitadas a $13.500 para funcionários com menos de 50 anos e $16.500 para funcionários com 50 anos ou mais.