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Planejamento de Imposto de Renda nos Estados Unidos

Planejamento de Imposto de Renda nos Estados Unidos

O planejamento do imposto de renda é um processo que ajuda a reduzir sua responsabilidade tributária, aproveitando deduções e créditos, além de planejar o momento da renda e das despesas. O planejamento do imposto de renda envolve a análise da sua situação financeira e do código tributário da Receita Federal, permitindo minimizar sua carga tributária.

Existem várias maneiras de reduzir o imposto de renda, como postergar a receita e antecipar deduções ou controlar quando a renda será reconhecida. Embora o planejamento tributário seja um processo contínuo, o objetivo principal é minimizar o imposto de renda. Ao aproveitar as estratégias de planejamento tributário apresentadas aqui, você pode reduzir seus impostos e manter uma parte maior do que ganha.

índice de conteúdo

 

 

Quando devo começar o planejamento do imposto de renda?

Idealmente, você deve começar o planejamento do imposto de renda o mais cedo possível no ano. Isso lhe dará mais tempo para aproveitar as oportunidades de reduzir seus impostos. Mesmo que você já esteja no meio do ano fiscal, ainda existem estratégias que podem ser usadas para reduzir seus impostos. Embora o planejamento tributário deva começar o quanto antes, muitas vezes ele é feito perto do final do ano.

O planejamento tributário de fim de ano permite que você aproveite deduções e créditos que podem expirar no final do ano. Também possibilita controlar quando a renda será reconhecida, o que pode impactar sua carga tributária. 


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Faixa de Imposto de Renda

O planejamento do imposto de renda começa com a compreensão da sua faixa de imposto de renda. Atualmente, existem sete faixas de imposto para calcular o imposto de renda: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Sua faixa de imposto é a taxa que você paga sobre o "último dólar" que você ganha. No entanto, como uma porcentagem da sua renda, sua taxa efetiva de imposto é geralmente menor do que isso. Isso ocorre porque os primeiros dólares que você ganha são tributados a uma taxa menor do que seus últimos dólares. Para calcular sua taxa efetiva de imposto de renda, divida seus impostos totais pela sua renda.

Os Estados Unidos têm um sistema tributário progressivo. Isso significa que pessoas com rendas tributáveis mais altas estão sujeitas a taxas de imposto mais altas, enquanto pessoas com rendas tributáveis mais baixas estão sujeitas a taxas de imposto mais baixas.

 

Exemplos de planejamento tributário

O planejamento do imposto de renda deve ser incorporado às suas atividades diárias, mas a maioria das pessoas não pensa sobre seus impostos até o momento de apresentar suas declarações, o que pode ser tarde demais. O planejamento tributário é algo que deve ser feito durante todo o ano. O planejamento do imposto de renda é vital para a preservação da sua riqueza. Neste artigo, você encontrará várias estratégias de planejamento tributário a considerar para reduzir seu imposto de renda.

  1. Reduzindo a renda: O primeiro passo no planejamento tributário é reduzir sua renda tributável, investindo em veículos isentos de impostos, como títulos municipais, maximizando suas contribuições para a aposentadoria, adiando os ganhos de capital, vendendo propriedades em parcelas e organizando trocas de bens semelhantes. Essas e muitas outras estratégias explicadas aqui ajudarão a reduzir sua renda tributável.

  2. Aumentando as deduções fiscais: Muitas pessoas pagam mais impostos a cada ano do que são legalmente obrigadas a pagar porque deixam de aproveitar muitas deduções fiscais. Certifique-se de que seu consultor tributário está aproveitando todas as deduções fiscais para as quais você é elegível. Isso inclui saber quais despesas você pode deduzir, como despesas de negócios e despesas de investimentos, além de saber quando detalhar suas deduções em vez de optar pela dedução padrão.

  3. Maximizando os créditos fiscais: Existem muitos créditos fiscais diferentes disponíveis, como o crédito tributário para filhos, o crédito tributário de renda auferida, o crédito tributário de educação, o crédito tributário de energia, entre outros. Ao aproveitar esses créditos, você pode reduzir seus impostos.

  4. Cronometrando a renda e as deduções: Outra estratégia importante de planejamento tributário é tentar minimizar sua responsabilidade tributária, programando sua renda e deduções de forma que você se encontre em uma faixa de imposto mais baixa. Por exemplo, se você sabe que estará em uma faixa de imposto mais baixa no próximo ano, pode querer adiar parte da sua renda para o ano seguinte. Alternativamente, se você está em uma faixa de imposto mais alta neste ano, pode querer antecipar algumas deduções para este ano.

  5. Reestruturando os investimentos para eficiência tributária: Embora a estrutura de investimentos atual possa ter feito sentido no passado, pode não ser mais o caso devido a mudanças nas leis tributárias ou nas suas circunstâncias pessoais. Por exemplo, você pode incorporar sua empresa para aproveitar a baixa taxa de imposto corporativo, ou pode mudar a forma de posse do seu investimento imobiliário, de uma corporação para uma sociedade de responsabilidade limitada, para evitar a dupla tributação. Você também pode manter os investimentos em uma conta com impostos diferidos, se isso for mais vantajoso do que mantê-los em uma conta tributável.

  6. Melhorando o seu conhecimento sobre impostos: Uma das estratégias mais básicas de planejamento tributário que você pode adotar é entender os conceitos fiscais que podem proporcionar as maiores deduções fiscais. Saber quais áreas das leis tributárias você pode contornar, quais áreas economizam dinheiro e saber quais registros fiscais manter, ajudaria a reduzir seus impostos sem se meter em problemas com o governo.

  7. Trabalhando com profissionais de impostos: Você também deve trabalhar com profissionais de impostos (Contadores Públicos Certificados ou Advogados Tributários) para mantê-lo informado sobre as mudanças contínuas nas leis tributárias e como elas impactam você.

     

Oportunidades Potenciais de Planejamento

Aqui estão algumas das estratégias mais comuns de planejamento do imposto de renda usadas para minimizar os impostos. Algumas dessas estratégias podem ou não funcionar para você, mas garantimos que, se você revisar essas estratégias com seu consultor tributário (CPA) ou advogado tributário, poderá encontrar maneiras de reduzir seus impostos.

 

Adiando (postergando) a renda para anos futuros

Uma maneira de adiar o imposto de renda é postergar a renda de um ano para um ano posterior. Isso pode ser feito adiando o recebimento da renda até um ano seguinte. Quando você adia a renda, também adia o pagamento de impostos sobre essa renda. Ao transferir a renda para o próximo ano, você minimiza a renda tributável do ano atual. Transferir a renda de um ano fiscal para o ano seguinte pode reduzir seus impostos federais sobre a renda se você estiver em uma faixa de imposto alta neste ano, mas em uma faixa de imposto mais baixa no próximo ano.

Você pode adiar a renda contribuindo para um plano registrado de poupança para aposentadoria (RRSP) ou um plano de participação nos lucros diferido (DPSP). Também pode adiar a renda investindo em ações de crescimento que pagam poucos ou nenhum dividendo. O preço das ações aumentará ao longo do tempo, mas você não receberá nenhuma renda até vender as ações. Outra maneira de transferir a renda para os anos futuros é usando um trust familiar. Você pode configurar um trust para que a renda gerada pelo trust seja tributada nas mãos de seus filhos ou outros beneficiários.

É importante observar que, na maioria das vezes, você não pode adiar a renda indefinidamente – geralmente há um limite de tempo para quanto tempo você pode adiar a declaração da renda.

 

Estratégia de deslocamento de renda - de uma faixa de imposto alta para uma faixa de imposto baixa

O deslocamento de renda é uma estratégia conhecida de planejamento do imposto de renda que transfere a renda de contribuintes em faixas de imposto altas para aqueles em faixas de imposto mais baixas. Você pode ser capaz de minimizar seu imposto de renda federal transferindo a renda para membros da família que estão em uma faixa de imposto mais baixa. Por exemplo, se você é proprietário de um negócio e seus filhos o ajudam no negócio, pode pagar a eles salários ou remunerações pelo trabalho realizado. A renda será tributada nas mãos deles, a uma taxa de imposto mais baixa, em vez de ser tributada em suas mãos, a uma taxa de imposto mais alta. Essa é uma maneira legal de reduzir os impostos federais da sua família. Outro exemplo é se você possui ações que geram dividendos. Uma opção pode ser doar as ações para seus filhos. Após a doação, os dividendos serão considerados renda para eles, e não para você, potencialmente reduzindo a carga tributária geral da sua família.

Dividindo a renda com o uso de um trust

Essa estratégia envolve a transferência de ativos geradores de renda para membros da família que estão em uma faixa de imposto mais baixa por meio de um trust. Ao fazer isso, você pode reduzir sua responsabilidade tributária total. O trust pode ser usado para transferir ativos geradores de renda para membros da família ou organizações de caridade. Isso pode ajudar a minimizar seu imposto de renda federal e proporcionar segurança financeira para seus entes queridos. No entanto, trusts podem ser complexos e caros de configurar, por isso você deve consultar um advogado especializado em planejamento patrimonial para avaliar se essa estratégia é adequada para você. Na maioria dos casos, o benefício fiscal de configurar um trust supera os custos associados a ele.

Estratégia de colheita de prejuízos de capital

Se você tiver prejuízos de capital, pode usá-los para compensar quaisquer ganhos de capital obtidos no mesmo ano. Caso tenha mais prejuízos de capital do que ganhos de capital, é possível usar até $3.000 dos prejuízos de capital para compensar outros tipos de renda, como a renda comum. Os prejuízos de capital também podem ser transportados para os anos seguintes e usados para compensar ganhos de capital futuros. A colheita de prejuízos fiscais permite que você venda investimentos em baixa, substitua-os por investimentos razoavelmente semelhantes e, em seguida, compense um ganho de capital realizado. Como parte do seu planejamento tributário de final de ano, você deve considerar a estratégia de colheita de prejuízos de capital.

 

Buscando ganhos de capital de longo prazo

Se você adquirir e manter ativos de capital (como imóveis, ações, fundos mútuos, títulos e outros ativos de capital) por mais de um ano, eles se qualificarão para taxas reduzidas de ganho de capital de longo prazo quando forem vendidos. Os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa mais baixa do que os ganhos de capital de curto prazo. As leis federais de imposto de renda oferecem uma taxa preferencial de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua renda total. Se você vender os ativos de capital antes de se qualificar para a taxa preferencial de longo prazo, terá um ganho de capital de curto prazo sujeito às taxas de renda ordinárias, que podem chegar a 37%. Lembre-se, é sempre melhor vender seus ativos de capital após um ano da sua aquisição para se qualificar para o tratamento de ganho de capital de longo prazo.

Invista em títulos municipais

No planejamento do imposto de renda, uma das melhores estratégias é investir em títulos municipais. Os títulos municipais são valores mobiliários de dívida emitidos por governos estaduais e locais para financiar projetos públicos, como a construção de estradas, pontes e escolas. Os juros obtidos com títulos municipais são isentos de impostos federais, estaduais e municipais. No entanto, é necessário declarar essa renda ao preencher sua declaração de impostos. A natureza isenta de impostos desses títulos os torna um investimento atraente para contribuintes de alta renda. Ao considerar investimentos em títulos municipais, é recomendável buscar títulos avaliados por uma agência de classificação de crédito confiável, como a Standard & Poor's ou a Moody's.

Estratégia de imposto de renda para incorporação

Indivíduos de alta renda podem economizar impostos sobre a renda ao incorporar seus negócios. Isso pode ser feito formando uma corporação regular ou uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) e tratando a LLC como uma corporação para fins de imposto de renda. O maior benefício da incorporação é a taxa de imposto corporativo reduzida de 21%, que é inferior à taxa de imposto individual mais alta de 37%. Também há oportunidades significativas de adiamento de impostos e, dependendo da natureza do negócio, uma exclusão significativa de ganho de ações de negócios qualificados (QSBS). O Código de Receita Internacional, Seção 1202, geralmente permite que um contribuinte não corporativo que detenha ações de QSBS por mais de cinco anos exclua até 100% de qualquer ganho na venda ou troca das ações. Para se beneficiar dessa exclusão, alguns requisitos precisam ser atendidos.

Contribua o máximo possível para o seu plano de aposentadoria 401(k)

O 401(k) é uma poderosa ferramenta de economia de impostos para aposentadoria, ajudando a minimizar sua renda tributável e seus impostos sobre a renda. Você deve tentar maximizar sua contribuição para o 401(k) todos os anos, aproveitando as economias fiscais e qualquer contribuição adicional oferecida pelo seu empregador. Além disso, se você tiver 50 anos ou mais, poderá fazer contribuições adicionais "catch-up" para o seu plano de aposentadoria. As contribuições feitas para suas contas de aposentadoria reduzem seus impostos sobre a renda no ano em que são feitas, e a renda gerada nessas contas não é tributada até que você retire os fundos do seu plano de aposentadoria. Isso não é apenas um bom conselho fiscal, mas também uma boa recomendação de planejamento financeiro.

Maximize suas contribuições para os planos 529

Os planos 529 são um tipo de plano de poupança universitária que permite economizar dinheiro para a educação do seu filho. As contribuições para esses planos não são dedutíveis do imposto, mas o dinheiro contribuído cresce livre de impostos, e os saques para despesas educacionais qualificadas também são isentos de impostos. Isso torna os planos 529 uma excelente maneira de economizar para a faculdade. Você pode contribuir com a quantia que desejar para o plano e, se necessário, pode até retirar o dinheiro sem pagar penalidades. Se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta durante a aposentadoria, pode ser mais vantajoso contribuir para um plano 529 para economizar para a faculdade, em vez de contribuir para um plano de aposentadoria. Isso ocorre porque os saques de planos de aposentadoria são tributados como renda comum, enquanto os saques dos planos 529 são isentos de impostos. Vale ressaltar que você pode usar os fundos do plano 529 apenas para mensalidades, alojamento e alimentação, livros e outros materiais obrigatórios.

Maximize suas contribuições para a conta de poupança de saúde 

Uma HSA (Conta de Poupança de Saúde) é uma conta especial que permite economizar dinheiro para despesas médicas. As contribuições para uma HSA não são tributadas, e o dinheiro cresce livre de impostos. Isso torna as HSAs uma excelente maneira de economizar com despesas médicas. Você pode contribuir com a quantia que desejar para a conta e, se necessário, pode até retirar o dinheiro sem pagar penalidades. Se você espera uma grande conta de impostos durante a aposentadoria, pode ser vantajoso usar uma HSA para economizar para despesas médicas, em vez de contribuir para um plano de aposentadoria. Isso ocorre porque os saques de planos de aposentadoria são tributados como renda comum, enquanto os saques de HSAs são isentos de impostos.

Aumente suas deduções fiscais - deduções padrão vs deduções detalhadas

Você pode começar decidindo se deve detalhar as deduções ou optar pela dedução padrão. Normalmente, a maneira mais simples de reduzir sua conta de impostos é escolher a dedução padrão. No entanto, se você tiver muitas despesas que se qualificam como deduções, pode ser vantajoso detalhá-las.

- Dedução padrão: A dedução padrão é um valor fixo que você pode subtrair da sua renda bruta ajustada. Esse valor é diferente para cada pessoa e muda a cada ano. Se você não detalhar suas deduções, pode optar pela dedução padrão.

- Deduções detalhadas: As deduções detalhadas são despesas que você pode subtrair da sua renda bruta ajustada. Para detalhar, você deve ter despesas que se qualifiquem e que totalizem mais do que a dedução padrão. Algumas deduções comuns incluem despesas médicas, pagamentos de juros, doações a instituições de caridade e impostos estaduais e locais. Aproveitando a dedução detalhada, você pode reduzir o valor do imposto que pagará. Considere suas deduções detalhadas durante o planejamento tributário de final de ano.

  • Despesas Médicas: Você pode deduzir despesas médicas que você pagou para si mesmo, seu cônjuge ou seus dependentes. As despesas devem ser necessárias e não apenas úteis para a sua saúde geral. Você pode deduzir o valor da despesa que ultrapassar 7,5% da sua renda bruta ajustada (AGI).
  • Pagamentos de Juros: Você pode deduzir os pagamentos de juros que fez na sua hipoteca, empréstimos estudantis e outras dívidas. A dedução é limitada aos juros pagos sobre os primeiros $750.000 de dívida.
  • Doações Caritativas: Você pode deduzir as doações caritativas que fez para organizações qualificadas.
  • Impostos Estaduais e Locais: Você pode deduzir os impostos estaduais e locais que pagou, incluindo impostos sobre a renda, impostos sobre vendas e impostos sobre a propriedade. A dedução é limitada ao valor dos impostos pagos sobre os primeiros $10.000 de renda.

Aumentando suas doações - deduções caritativas

Você pode doar para a sua instituição de caridade favorita e reduzir sua renda tributável. Na maioria dos casos, o valor das contribuições caritativas que os contribuintes podem deduzir como uma dedução detalhada é limitado a uma porcentagem da renda bruta ajustada do contribuinte. Você também pode considerar um Fundo de Doação Orientada. Um fundo de doação orientada é um meio de doação que permite que indivíduos, famílias e empresas façam uma doação imediata para uma instituição de caridade pública e recebam uma dedução fiscal imediata.

Agrupando deduções

Agrupamento de deduções é uma estratégia que envolve agrupar várias despesas dedutíveis de anos diferentes em um único ano. Isso permite que você ultrapasse os limites da dedução padrão nesse ano e obtenha uma dedução maior do que teria se espalhasse as despesas ao longo de vários anos. Por exemplo, durante o planejamento tributário de final de ano, você deve considerar se vai fazer doações para a sua instituição de caridade neste ano ou no próximo. Ao agrupar as doações caritativas em um único ano, você ultrapassará a dedução padrão nesse ano, obtendo assim um benefício fiscal maior para suas doações.

Acelerando as deduções

Acelerando as deduções fiscais é uma estratégia que envolve aproveitar as deduções no ano atual. Isso significa pagar despesas que gerarão uma dedução fiscal neste ano, em vez de no próximo. Isso permite que você obtenha a dedução mais cedo e pode ajudar a economizar impostos no ano atual. Por exemplo, você pode querer comprar equipamentos e suprimentos para o seu negócio individual neste ano, em vez de no próximo. Móveis de escritório, computadores e carros são bens depreciáveis. Então, se você comprá-los antes do final do ano, poderá obter uma grande dedução (depreciação) no ano atual, mesmo que ainda não tenha pago pelos bens.

 

Maximize seus créditos fiscais

Os créditos fiscais são ainda melhores do que as deduções, pois reduzem sua conta de impostos dólar por dólar. Isso significa que um crédito fiscal de $1.000 reduzirá sua conta de impostos em $1.000. Reivindicar corretamente os créditos fiscais pode reduzir os impostos devidos ou aumentar os reembolsos. Os créditos geralmente são projetados para incentivar ou premiar certos tipos de comportamento que são considerados benéficos para a economia, a comunidade, o meio ambiente ou para promover qualquer outra causa. Existem diferentes tipos de créditos fiscais, e cada um tem suas próprias regras. Ao aproveitar os créditos fiscais disponíveis, você pode ser capaz de reduzir significativamente os impostos devidos.

  • O crédito fiscal para cuidados infantis e dependentes é uma excelente maneira de reduzir o custo com a assistência infantil. Esse crédito fiscal pode ser de até 35% das despesas elegíveis, dependendo da sua renda.
  • O crédito fiscal para oportunidade americana é uma ótima maneira de reduzir o custo da mensalidade e outras despesas relacionadas à educação. Este crédito pode ser de até $2.500 por estudante elegível.
  • O crédito de aprendizado ao longo da vida é outra maneira de reduzir o custo da mensalidade e outras despesas relacionadas à educação. Este crédito fiscal pode ser de até $2.000 por estudante elegível.
  • O crédito fiscal para rendimento auferido é uma excelente maneira de reduzir os impostos devidos por contribuintes de baixa e média renda. Esse crédito fiscal pode ser bastante vantajoso para contribuintes com três ou mais filhos qualificados.
  • O crédito de adoção é uma ótima maneira de compensar os custos de adoção de uma criança. Esse crédito fiscal pode ser de até $13.460 por criança.
  •  O crédito fiscal de energia é uma excelente maneira de reduzir o custo de realizar melhorias energéticas em sua casa. Este crédito fiscal pode ser de até 30% do custo das melhorias elegíveis.

 

Qual é a diferença entre deduções fiscais e créditos fiscais?

A principal diferença entre deduções fiscais e créditos fiscais é que as deduções fiscais reduzem sua renda tributável, enquanto os créditos fiscais reduzem diretamente o valor dos impostos devidos, dólar por dólar. Por exemplo, se você tiver um crédito fiscal de $1.000, ele reduz sua conta de impostos em $1.000. No entanto, se você tiver uma dedução fiscal de $1.000, ela reduz sua renda tributável em $1.000. Então, qual é melhor? Uma dedução fiscal ou um crédito fiscal? Na maioria das vezes, um crédito fiscal é melhor do que uma dedução fiscal.

Investindo em ativos eficientes em termos fiscais

Alguns investimentos são mais eficientes em termos fiscais do que outros. Além dos títulos municipais, você deve considerar fundos que não são negociados ativamente, pois eles geram menos ganhos de capital de curto prazo. Os fundos geridos ativamente tendem a comprar e vender títulos com mais frequência, gerando mais ganhos de capital de curto prazo e, portanto, mais impostos. Exemplos de investimentos eficientes em termos fiscais são os fundos mútuos de índice e os fundos negociados em bolsa (ETFs). Lembre-se de que o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é mais baixo do que o imposto sobre a renda.

Investindo em empresas que pagam dividendos

Para reduzir seu imposto de renda, você também deve considerar investir em empresas que pagam dividendos qualificados. A maioria dos dividendos pagos por empresas nacionais e pagos por empresas estrangeiras são dividendos qualificados. Dividendos qualificados são tributados a uma taxa preferencial. Se você quer saber por que pessoas com alto poder aquisitivo pagam impostos mais baixos, a resposta pode estar no fato de que elas investem em empresas que pagam dividendos qualificados. Dividendos qualificados são tributados nas taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que são taxas mais baixas do que as taxas de imposto sobre a renda ordinária. Além disso, os pagamentos de dividendos são um sinal de que a empresa está indo bem e que a administração tem expectativas positivas sobre o futuro. Lembre-se, as leis fiscais favorecem os ganhos de capital de longo prazo e os dividendos.

Investindo em zonas de oportunidade

Se você tiver um ganho de capital com a venda de um ativo, pode reinvestir esse ganho em uma zona de oportunidade qualificada e adiar o pagamento de impostos sobre o ganho até 2026. Para se qualificar para esse adiamento, o produto da venda deve ser investido dentro de 180 dias após a venda, e você deve manter o investimento por pelo menos 10 anos. Os investidores podem melhorar seu retorno sobre o investimento em 40% a 50% se aproveitarem os investimentos em zonas de oportunidade. As zonas de oportunidade são áreas economicamente deprimidas que se qualificam para um tratamento fiscal preferencial.

 

Convertendo seus planos IRA ou 401(k) para um Roth

Converter sua conta IRA tradicional ou 401(k) para um Roth IRA é uma boa estratégia de planejamento tributário se você achar que sua taxa de imposto será mais alta na aposentadoria do que é agora. Com um Roth IRA, você paga impostos sobre o dinheiro que entra na conta, mas todos os saques futuros são isentos de impostos. Você pode converter seu IRA tradicional para um Roth IRA recebendo uma distribuição de uma conta de aposentadoria tradicional e contribuindo para um Roth IRA dentro de 60 dias após a distribuição. A conversão para um Roth IRA resulta na tributação de qualquer valor não tributado no IRA tradicional.

Considere o seguro de vida com valor de resgate

O seguro de vida com valor de resgate pode ser uma boa maneira de economizar em impostos de renda. Com esse tipo de apólice, uma parte do seu prêmio é investida em uma conta de caixa que cresce com impostos diferidos. Você pode usar o dinheiro na conta de caixa para pagar os prêmios ou pegar empréstimos contra a apólice. O benefício por morte também é isento de impostos. Isso faz do seguro de vida com valor de resgate uma boa maneira de economizar em impostos de renda. Esta é uma estratégia fiscal muito popular para pessoas de alta renda, pois grandes quantias podem ser investidas. Esta é a típica estratégia fiscal com impostos diferidos para pessoas com alta renda.

 

Reestruturando seus investimentos imobiliários

Se você possui investimentos imobiliários, pode ser interessante reestruturá-los em uma Empresa de Responsabilidade Limitada (LLC). Uma LLC é uma entidade empresarial que pode oferecer proteção contra responsabilidade pessoal. Isso significa que, se a LLC for processada, os bens pessoais do proprietário estão protegidos. Você deve contratar um advogado se estiver preocupado com a proteção de ativos. Além disso, uma LLC pode ajudar a economizar impostos, permitindo que o proprietário "transfira" a renda e as perdas para os proprietários. Isso pode ajudar a proteger outros rendimentos dos impostos. Você também pode considerar converter uma Corporação em uma LLC para evitar a dupla tributação da renda atual e dos potenciais ganhos de capital futuros.

Investir em um Estudo de Segregação de Custos

A segregação de custos é o método de identificar e reclassificar partes do seu imóvel de propriedade real para propriedade pessoal. Esse processo permite que os ativos sejam depreciados em um cronograma de 5, 7 ou 15 anos, em comparação com o cronograma tradicional de 27,5 ou 39 anos para a depreciação de propriedade real. Quando feito corretamente, um estudo de segregação de custos acelera a dedução da depreciação e reduz sua obrigação tributária de renda atual. Naturalmente, isso se traduz em um aumento substancial no fluxo de caixa — tipicamente de 5% a 10% do valor do imóvel.

 

Usando a isenção ou rollover imobiliário

Se você tiver um ganho na venda de sua residência principal, poderá ser capaz de excluir todo ou parte desse ganho da sua renda, se atender aos testes de posse e uso. Para se qualificar para a exclusão, você deve ter sido proprietário e usado sua casa como sua residência principal por pelo menos dois dos últimos cinco anos antes da data de venda. Além disso, você só pode excluir o ganho uma vez a cada dois anos. Se você não atender às qualificações para a exclusão, poderá usar o produto da venda da casa para comprar uma nova residência principal dentro de dois anos após a venda e adiar o pagamento de impostos sobre o ganho. Isso é frequentemente referido como uma troca 1031 ou uma troca de bens semelhantes.

 

Vendendo imóvel herdado

Se você herdou um imóvel de seus pais, o custo do imóvel para calcular seu ganho de capital é o valor de mercado (FMV) do imóvel na data do falecimento de seus pais. Isso é conhecido como um aumento de base (step-up basis). Também é importante observar que seus pais não devem vender o imóvel e lhe dar o dinheiro. Eles devem transferir o imóvel para você após a morte para que você possa aproveitar o aumento da base. Por exemplo, se seus pais compraram a casa por $250.000 e o FMV do imóvel é $750.000. Ao vender o imóvel antes da morte, o ganho de capital seria de $500.000 (FMV $750.000 - Base-custo $250.000). No entanto, se você vender o imóvel após a morte deles, seu ganho de capital será $0 (FMV $750.000 - Base aumentada $750.000). Nesse caso, ao implementar essa estratégia, você economizará cerca de $50.000 em impostos.

 

Considere o planejamento de residência fiscal

Existem várias maneiras de mudar sua residência fiscal, como mudar para um novo estado com uma taxa de imposto mais baixa ou estabelecer um negócio em um novo estado. As taxas de imposto de renda variam de estado para estado. Alguns estados têm taxas de imposto de renda mais baixas do que outros estados, e há estados que não cobram imposto de renda estadual. Esta é uma estratégia mais drástica de planejamento de imposto de renda, mas deve ser considerada. Recentemente, vimos muitas pessoas mudando sua residência fiscal, mudando por grande parte do ano de Nova York para a Flórida e da Califórnia para o Texas devido às altas taxas de imposto de renda de Nova York e Califórnia, e porque a Flórida e o Texas não têm imposto de renda individual.

 

Mantenha bons registros fiscais

Como parte do seu planejamento, você deve manter bons registros. Ao estabelecer uma boa política de organização de registros, você pode simplificar o processo de preparação do imposto de renda e estar pronto para fornecer respostas caso o IRS selecione sua declaração para exame. Você deve manter registros, como recibos, cheques cancelados e outros documentos que comprovem um item de renda, uma dedução ou um crédito que apareça na declaração até que o período de limitação expire para a sua declaração de imposto de renda. A seguir estão os períodos de limitação

  • 3 anos - Para a avaliação do imposto devido, esse período geralmente é de 3 anos a partir da data em que você apresentou a declaração. Declarações apresentadas antes da data de vencimento são tratadas como se tivessem sido apresentadas na data de vencimento.
  • 6 anos - Se você não declarar a renda que deveria ter declarado, e ela for superior a 25% da renda bruta mostrada na declaração, ou se for atribuível a ativos financeiros estrangeiros e for superior a $5.000, o prazo para avaliar o imposto é de 6 anos a partir da data em que você apresentou a declaração.
  • Sem limite - Não há período de limitação para avaliar o imposto quando você apresenta uma declaração fraudulenta ou quando não apresenta uma declaração.

 

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