Estrategias de planificación del impuesto sobre la renta

La planificación del impuesto sobre la renta implica analizar su situación financiera, así como el código tributario del IRS, para que pueda minimizar su obligación tributaria. Hay muchas formas de minimizar sus impuestos sobre la renta, como posponer los ingresos y acelerar las deducciones, o controlar cuándo se reconocen los ingresos. Si bien la planificación fiscal es un proceso continuo, el objetivo es minimizar su impuesto sobre la renta. Al aprovechar las estrategias de planificación del impuesto sobre la renta que se presentan aquí, puede reducir sus impuestos y conservar más dinero de lo que gana.

¿Por qué es importante la planificación del impuesto sobre la renta?

Una planificación adecuada del impuesto sobre la renta le permite reducir o diferir sus ingresos, aumentar sus deducciones, maximizar sus créditos fiscales y estructurar sus inversiones para lograr eficiencia fiscal. Al aprovechar las deducciones y los créditos, y al cronometrar los ingresos y los gastos, puede minimizar su impuesto sobre la renta. La planificación fiscal puede parecer complicada y abrumadora, pero un buen asesor fiscal o abogado fiscal contador público lo guiará a través del proceso, para que no pague más de lo que exige la ley. La planificación del impuesto sobre la renta es vital para la preservación de su patrimonio.

¿Cuándo debo empezar a planificar el impuesto sobre la renta?

Lo ideal sería empezar a planificar el impuesto sobre la renta lo antes posible en el año. Esto le dará más tiempo para aprovechar las oportunidades de reducir sus impuestos. Sin embargo, nunca es demasiado tarde para empezar a planificar. Aunque la planificación fiscal debe comenzar lo antes posible, a menudo se realiza hacia finales de año. La planificación fiscal de fin de año le permite aprovechar las deducciones y créditos que pueden vencer al final del año. También le permite controlar cuándo se reconocen los ingresos, lo que puede afectar su obligación tributaria. Al considerar la planificación del impuesto sobre la renta como un proceso continuo, puede asegurarse de obtener el mejor resultado posible al minimizar sus impuestos.

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Tramo del impuesto sobre la renta

La planificación del impuesto sobre la renta comienza con la comprensión de su categoría impositiva. Actualmente, hay siete tramos impositivos para calcular su impuesto sobre la renta: 10%, 12 %, 22 %, 24%, 32%, 35 % y 37%. Su categoría impositiva es la tasa que paga por el "último dólar" que gana. Sin embargo, como porcentaje de sus ingresos, su tasa impositiva efectiva generalmente es menor que eso. Esto se debe a que los primeros dólares que gana están sujetos a impuestos a una tasa más baja que los últimos dólares. Para calcular su tasa efectiva de impuesto sobre la renta, divida el total de impuestos por sus ingresos.

Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo. Esto significa que las personas con mayores ingresos imponibles están sujetas a tipos impositivos más altos, mientras que las personas con menores ingresos imponibles están sujetas a tipos impositivos más bajos.

Estrategias comunes de planificación del impuesto sobre la renta

La planificación del impuesto sobre la renta es vital para la preservación de su patrimonio. En este artículo, encontrará varias estrategias de planificación fiscal que puede considerar para reducir su impuesto sobre la renta.

1. Reducir los ingresos: una forma de reducirlo es invirtiendo en vehículos libres de impuestos, como bonos municipales, maximizando sus contribuciones para la jubilación, aplazando ganancias de capital, vendiendo propiedades a plazos y organizando intercambios del mismo tipo. 
2. Aumento de las deducciones fiscales: Asegúrese de que su asesor fiscal aproveche todas las deducciones fiscales a las que tiene derecho. Esto incluye saber qué gastos puede deducir, como gastos comerciales y gastos de inversión, así como saber cuándo detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar.
3. Maximizar los créditos fiscales: hay muchos créditos fiscales diferentes disponibles, como el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingreso del trabajo, el crédito fiscal por educación, el crédito fiscal por energía y muchos otros. 
4. Programación de ingresos y deducciones: si sabe que estará en una categoría impositiva más baja el próximo año, es posible que desee diferir algunos ingresos al año siguiente. Alternativamente, si se encuentra en una categoría impositiva más alta este año, es posible que desee acelerar algunas deducciones hasta este año.
5. Reestructuración de inversiones para lograr eficiencia fiscal: podría constituir su empresa para aprovechar la baja tasa impositiva corporativa, o puede cambiar la tenencia de su inversión inmobiliaria de una corporación a una sociedad de responsabilidad limitada para evitar la doble imposición. También puede mantener inversiones en una cuenta con impuestos diferidos si es más ventajoso que mantenerlas en una cuenta sujeta a impuestos.
6. Mejorar sus conocimientos fiscales:  Saber qué áreas de sus leyes tributarias puede solucionar, qué áreas le permiten ahorrar dinero y saber qué registros tributarios mantener le ayudaría a reducir sus impuestos sin tener problemas con el gobierno.
7. Trabajar con profesionales de impuestos: también debe trabajar con profesionales de impuestos (CPA o abogados fiscales) para mantenerlo informado sobre los cambios en curso en las leyes tributarias y cómo le afectan.
   
   

Posibles oportunidades de planificación

Estas son algunas de las estrategias de planificación del impuesto sobre la renta más comunes que se utilizan para minimizar los impuestos. Algunas de estas estrategias pueden funcionar o no para usted, pero podemos garantizarle que si las revisa con su asesor fiscal o abogado fiscal CPA, podrá encontrar formas de reducir sus impuestos.

Diferir (posponer) ingresos a ejercicios futuros

Esto se puede hacer posponiendo la recepción de ingresos hasta un año posterior. Cuando difieres ingresos, también pospones el pago de impuestos sobre esos ingresos. Transferir ingresos de un año fiscal al siguiente puede reducir sus impuestos federales sobre la renta si se encuentra en una categoría impositiva alta este año, pero se encuentra en una categoría impositiva más baja el próximo año.

Puede diferir los ingresos aportando a un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) o a un plan de participación en los beneficios diferido (DPSP). También puede posponer los ingresos invirtiendo en acciones de crecimiento que pagan pocos o ningún dividendo. El precio de las acciones aumentará con el tiempo, pero no recibirá ningún ingreso hasta que venda las acciones.

Otra forma de transferir ingresos a años futuros es mediante un fideicomiso familiar. Puede establecer un fideicomiso para que los ingresos obtenidos por el fideicomiso sean gravados en manos de sus hijos u otros beneficiarios. Es importante tener en cuenta que la mayoría de las veces no puede diferir los ingresos indefinidamente; generalmente hay un límite de tiempo sobre el tiempo que puede retrasar la declaración de ingresos.

Estrategia de transferencia de ingresos: tramo impositivo alto a bajo

La transferencia de ingresos es una estrategia bien conocida de planificación del impuesto sobre la renta que transfiere ingresos de los contribuyentes de niveles impositivos altos a los de niveles impositivos bajos. Es posible que pueda minimizar su impuesto federal sobre la renta transfiriendo los ingresos a los miembros de la familia que se encuentran en una categoría impositiva más baja. Por ejemplo, si eres dueño de un negocio y tus hijos te ayudan con el negocio, puedes pagarles sueldos o salarios por su trabajo. Los ingresos se gravarán en sus manos a su tasa impositiva más baja, en lugar de estar gravados en sus manos a su tasa impositiva más alta. Esta es una forma legal de reducir los impuestos federales sobre la renta de su familia. Otro ejemplo es si posee acciones que generan ingresos por dividendos. Una opción podría ser regalar las acciones a sus hijos. Después de haber hecho la donación, los dividendos representarán ingresos para ellos y no para usted, lo que podría reducir la carga fiscal general de su familia.

División de ingresos con el uso de un fideicomiso

Esta estrategia implica transferir activos que generan ingresos a miembros de la familia que se encuentran en una categoría impositiva más baja a través de un fideicomiso. El fideicomiso se puede utilizar para transferir activos que generen ingresos a miembros de la familia u organizaciones caritativas. Esto puede ayudar a minimizar su impuesto federal sobre la renta y brindar seguridad financiera a sus seres queridos. Sin embargo, los fideicomisos pueden ser complejos y costosos de establecer, por lo que debe consultar con un abogado de planificación patrimonial para ver si esta estrategia es adecuada para usted. En la mayoría de los casos, el beneficio fiscal de establecer un fideicomiso supera los costos asociados con el fideicomiso.

Estrategia de recolección de pérdidas de capital

Si tiene pérdidas de capital, puede utilizar esas pérdidas para compensar cualquier ganancia de capital que tenga en el mismo año. Si tiene más pérdidas de capital que ganancias de capital, puede utilizar hasta $3,000 de sus pérdidas de capital para compensar otros tipos de ingresos, como los ingresos ordinarios. Las pérdidas de capital también se pueden trasladar y utilizar para compensar ganancias de capital en años futuros. La recolección de pérdidas fiscales le permite vender inversiones que están caídas, reemplazarlas con inversiones razonablemente similares y luego compensar una ganancia de capital realizada. Como parte de su planificación del impuesto sobre la renta de fin de año, debe considerar una estrategia de recuperación de pérdidas de capital.

Aspirar a obtener ganancias de capital a largo plazo

Si compra y mantiene activos de capital (como bienes raíces, acciones, fondos mutuos, bonos y otros activos de capital) durante más de un año, calificarán para tasas de ganancia de capital a largo plazo más bajas cuando venda esos activos de capital. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa impositiva más baja que las ganancias de capital a corto plazo. Las leyes federales del impuesto sobre la renta proporcionan una tasa impositiva preferencial sobre las ganancias de capital a largo plazo del 0%, 15% o 20%, según sus ingresos generales. Si vende los activos de capital antes de calificar para la tasa impositiva preferencial a largo plazo, tendrá una ganancia de capital a corto plazo sujeta a las tasas de ingresos ordinarias que podría llegar hasta el 37%. Recuerde, siempre es mejor vender sus activos de capital después de un año de su adquisición para calificar para el tratamiento de ganancia de capital a largo plazo.

Invertir en bonos municipales

Cuando se trata de planificación del impuesto sobre la renta, una de las mejores cosas que puede hacer es invertir en bonos municipales. Los bonos municipales son títulos de deuda emitidos por gobiernos estatales y locales para financiar proyectos públicos como la construcción de carreteras, puentes y escuelas. Los intereses devengados por los bonos municipales están exentos de impuestos federales y de impuestos estatales y locales. Sin embargo, deberá declarar estos ingresos al presentar sus impuestos. La naturaleza libre de impuestos de estos bonos los convierte en una inversión atractiva para los contribuyentes de altos ingresos. Al comprar bonos municipales, debe buscar bonos calificados por una agencia calificadora acreditada como Standard & Poor's o Moody's.

Estrategia de incorporación del impuesto sobre la renta

Las personas de altos ingresos pueden ahorrar en impuestos sobre la renta incorporando sus empresas. Al hacerlo, pueden transferir ingresos de su declaración de impuestos a la declaración del impuesto sobre la renta corporativa. Esto se puede hacer formando una corporación regular o una compañía de responsabilidad limitada (LLC) y tratando a la LLC como una corporación a efectos del impuesto sobre la renta. El mayor beneficio de la constitución es la tasa impositiva corporativa más baja del 21%, que es menor que la tasa impositiva individual más alta del 37%. También existen importantes oportunidades de aplazamiento de impuestos y, según la naturaleza del negocio, una exclusión significativa de las ganancias de las acciones comerciales calificadas (QSBS).

Código de Rentas Internacionales Sec. 1202 generalmente permite a un contribuyente no corporativo que posee QSBS durante más de cinco años excluir hasta el 100% de cualquier ganancia en la venta o intercambio de acciones. Para beneficiarse de esta exclusión, se deben cumplir algunos requisitos. Hay algunas desventajas de la incorporación que debes tener en cuenta. Entre ellos se incluyen la necesidad de presentar declaraciones del impuesto de sociedades, que puede ser compleja, y la doble imposición de los dividendos pagados a los accionistas.

Maximice su cuenta de jubilación 401(k)

El 401(k) es una poderosa herramienta de ahorro de impuestos para la jubilación para minimizar sus ingresos y sus impuestos sobre la renta. Debería intentar maximizar su 401(k) cada año para aprovechar los ahorros fiscales, así como cualquier igualación que ofrezca su empleador. Además, si tiene 50 años o más, es posible que pueda realizar contribuciones adicionales para ponerse al día con su plan de jubilación. Debería considerar depositar tanto dinero como lo permita la ley tributaria en su cuenta de jubilación para asegurarse de vivir sus años de jubilación cómodamente. Las contribuciones realizadas a sus cuentas de jubilación reducen su impuesto sobre la renta en el año de las contribuciones y los ingresos obtenidos en estas cuentas no están sujetos a impuestos hasta que usted toma distribuciones de su cuenta de jubilación. Este no es sólo un buen consejo sobre impuestos sobre la renta, sino también un buen consejo sobre planificación financiera.

Maximice sus planes 529

Las contribuciones a estos planes no son deducibles de impuestos, pero el dinero aportado a estos planes crece libre de impuestos, y los retiros para gastos educativos calificados también están libres de impuestos. Esto hace que los planes 529 sean una excelente manera de ahorrar para la universidad. Puede aportar tanto dinero como desee al plan y, si es necesario, incluso puede retirar dinero sin penalizaciones. Si espera estar en una categoría impositiva alta durante la jubilación, puede tener más sentido contribuir a un plan 529 para ahorrar para la universidad, en lugar de contribuir a un plan de jubilación. Esto se debe a que las distribuciones de los planes de jubilación se gravan como ingresos ordinarios, mientras que las distribuciones de los planes 529 están libres de impuestos. Cabe señalar que solo puede utilizar fondos de un plan 529 para matrícula, alojamiento y comida, libros y otros suministros necesarios. No puede utilizar los fondos para computadoras, automóviles u otros artículos educativos no esenciales.

Maximice su cuenta de ahorros para la salud

Una Cuenta de ahorro para la salud (HSA por sus siglas en inglés) es una cuenta especial que le permite ahorrar dinero para gastos médicos. Esto hace que las HSA sean una excelente manera de ahorrar en gastos médicos. Puedes aportar tanto dinero como quieras a la cuenta y, si lo necesitas, incluso puedes retirar dinero sin penalizaciones. Si espera una gran factura de impuestos durante su jubilación, puede tener sentido utilizar una HSA para ahorrar para gastos médicos en lugar de contribuir a un plan de jubilación. Esto se debe a que las distribuciones de los planes de jubilación se gravan como ingresos ordinarios, mientras que las distribuciones de las HSA están libres de impuestos. Otra cosa a tener en cuenta es que sólo puede utilizar fondos de una HSA para gastos médicos.

Aumente sus deducciones fiscales: deducciones estándar frente a deducciones detalladas

Para reducir su carga tributaria sobre la renta, debe aprovechar cualquier deducción fiscal a la que tenga derecho. Puede comenzar decidiendo si debe detallar o optar por deducciones estándar. Normalmente, la forma más sencilla de reducir su factura de impuestos es optar por la deducción estándar. Sin embargo, si tiene muchos gastos que califican como deducciones, puede tener sentido detallarlos.

- Deducción estándar: La deducción estándar es una cantidad fija que puedes restar de tu ingreso bruto ajustado. Esta cantidad es diferente para cada persona y cambia cada año. Si no detalla sus deducciones, puede tomar la deducción estándar.

- Deducciones detalladas: las deducciones detalladas son gastos que puedes restar de tu ingreso bruto ajustado. Para detallar, debe tener gastos que califiquen y que sumen más que la deducción estándar. Algunas deducciones comunes incluyen gastos médicos, pagos de intereses, donaciones caritativas e impuestos estatales y locales. Al aprovechar la deducción detallada, puede reducir la cantidad de impuestos que pagará. Considere sus deducciones detalladas durante su planificación fiscal de fin de año.

• Gastos médicos: puede deducir los gastos médicos que pagó para usted, su cónyuge o su dependiente. Los gastos deben ser necesarios y no sólo útiles para su salud en general. Puede deducir el monto del gasto que sea superior al 7,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
• Pagos de intereses: puede deducir los pagos de intereses que realizó sobre su hipoteca, préstamos estudiantiles y otras deudas. La deducción se limita a los intereses pagados sobre los primeros $750,000 de deuda.
• Donaciones caritativas: puede deducir las donaciones caritativas que haya realizado a organizaciones calificadas.
• Impuestos estatales y locales: puede deducir los impuestos estatales y locales que pagó, incluidos los impuestos sobre la renta, los impuestos sobre las ventas y los impuestos sobre la propiedad. La deducción se limita al monto del impuesto pagado sobre los primeros $10,000 de ingresos.

Aumentar sus donaciones: deducciones caritativas

Si está buscando formas de reducir sus ingresos imponibles, una opción es realizar donaciones caritativas. Puede donar a su organización benéfica favorita y reducir su ingreso imponible. En la mayoría de los casos, la cantidad de contribuciones caritativas que los contribuyentes pueden deducir como deducción detallada se limita a un porcentaje del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente; consulte el sitio web del IRS para conocer las limitaciones actuales. Debería considerar la posibilidad de donar activos de capital apreciados, incluidas las acciones de su empresa. Quizás también desee considerar un Fondo de Asesoría de Donantes. Un fondo asesorado por donantes (DAF por sus siglas en inglés) es un vehículo de donaciones que permite a personas, familias y empresas realizar una donación inmediata a una organización benéfica pública y recibir una deducción fiscal inmediata.

Deducciones agrupadas

La deducción agrupada es una estrategia que implica agrupar los gastos deducibles de varios años en un solo año. Esto le permite exceder los umbrales de deducción estándar en ese año y obtener una deducción mayor que la que tendría si distribuyera los gastos en varios años. Por ejemplo, durante su planificación fiscal de fin de año, debe considerar si donar a su organización benéfica este año o el próximo. Al agrupar donaciones caritativas en un año, excederá la deducción estándar en ese año y, por lo tanto, obtendrá un mejor beneficio fiscal para sus donaciones.

Deducciones aceleradas

Significa pagar gastos que generarán una deducción fiscal este año en lugar del próximo. Esto le permite obtener la deducción antes y puede ayudarle a ahorrar en impuestos durante el año en curso. Por ejemplo, es posible que desee comprar equipos y suministros para su empresa unipersonal este año, en lugar del próximo. Los muebles de oficina, las computadoras y los automóviles son activos depreciables. Por lo tanto, si los compra antes de fin de año, puede obtener una gran deducción (depreciación) en el año en curso, incluso si aún no ha pagado los activos.

Maximice sus créditos fiscales

Los créditos fiscales son incluso mejores que las deducciones porque reducen su factura de impuestos dólar por dólar. . Reclamar créditos fiscales adecuadamente puede reducir los impuestos sobre la renta adeudados o aumentar los reembolsos. Los créditos generalmente están diseñados para fomentar o recompensar ciertos tipos de comportamiento que se consideran beneficiosos para la economía, la comunidad, el medio ambiente o para promover cualquier otra causa. Existen diferentes tipos de créditos fiscales y cada uno tiene sus propias reglas.

• Crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes: El crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes es una excelente manera de reducir el costo del cuidado infantil. Este crédito fiscal puede valer hasta el 35% de los gastos elegibles, dependiendo de sus ingresos.
• Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense: El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense es una excelente manera de reducir el costo de la matrícula y otros gastos relacionados con la educación. Este crédito fiscal puede valer hasta $2,500 por estudiante elegible.
• Crédito de aprendizaje de por vida: el crédito de aprendizaje de por vida es otra forma de reducir el costo de la matrícula y otros gastos relacionados con la educación. Este crédito fiscal puede valer hasta $2,000 por estudiante elegible.
• Crédito tributario por ingreso del trabajo: El crédito tributario por ingreso del trabajo es una excelente manera de reducir los impuestos adeudados por los contribuyentes de ingresos bajos y moderados. Este crédito fiscal puede valer mucho dinero para los contribuyentes con tres o más hijos calificados.
• Crédito de adopción: el crédito de adopción es una excelente manera de compensar el costo de adoptar un niño. Este crédito fiscal puede valer hasta $13,460 por niño.
• Crédito fiscal sobre energía: El crédito fiscal sobre energía es una excelente manera de reducir el costo de realizar mejoras en el hogar con eficiencia energética. Este crédito fiscal puede valer hasta el 30% del costo de las mejoras elegibles.

¿Cuál es la diferencia entre deducciones fiscales y créditos fiscales?

La principal diferencia entre las deducciones fiscales y los créditos fiscales es que las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible, mientras que los créditos fiscales reducen los impuestos adeudados dólar por dólar. Por ejemplo, si tiene un crédito fiscal de $1,000, esto reduce su factura de impuestos en $1,000. Sin embargo, si tiene una deducción fiscal de $1,000, esto reduce su ingreso imponible en $1,000. Entonces, ¿cuál es mejor? ¿Una deducción fiscal o un crédito fiscal? La mayoría de las veces, un crédito fiscal es mejor que una deducción fiscal.

Invertir en activos fiscalmente eficientes

También puede reducir su impuesto sobre la renta invirtiendo en activos fiscalmente eficientes. Algunas inversiones son más eficientes desde el punto de vista fiscal que otras. Además de los bonos municipales, se deben considerar fondos que no se negocian activamente porque generan menos ganancias de capital a corto plazo. Los fondos gestionados activamente tienden a comprar y vender valores con más frecuencia, generando más ganancias de capital a corto plazo y, por tanto, más impuestos. Ejemplos de inversiones fiscalmente eficientes son los fondos mutuos indexados y los fondos cotizados en bolsa (ETF). Recuerde, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es más bajo que el impuesto a la renta ordinaria o las ganancias de capital a corto plazo.

Invertir en compañías que pagan dividendos

La mayoría de los dividendos pagados por empresas nacionales y empresas extranjeras son dividendos calificados. Los dividendos calificados están gravados a una tasa preferencial. Si desea saber por qué las personas con un alto patrimonio neto pagan impuestos más bajos, la respuesta podría encontrarse en el hecho de que invierten en empresas que pagan dividendos calificados. Los dividendos calificados se gravan con tasas impositivas sobre ganancias de capital a largo plazo, que son tasas más bajas que las tasas impositivas ordinarias sobre la renta. Además, los pagos de dividendos son una señal de que a una empresa le está yendo bien y de que la dirección tiene expectativas positivas sobre el futuro. Recuerde, las leyes fiscales favorecen las ganancias de capital y los dividendos a largo plazo.

Invertir en zonas de oportunidad

Si tiene una ganancia de capital por la venta de un activo, puede reinvertir esa ganancia en una zona de oportunidad calificada y diferir el pago de impuestos sobre la ganancia hasta 2026. Para calificar para este aplazamiento, las ganancias deben invertirse dentro de los 180 días posteriores a la venta. , y deberás mantener la inversión durante al menos 10 años. Los inversores pueden mejorar su retorno de la inversión entre un 40% y un 50% si aprovechan las inversiones en zonas de oportunidad. Las zonas de oportunidad son áreas económicamente desfavorecidas que califican para un tratamiento fiscal preferencial. Al invertir en estas áreas, ayuda a su comunidad y al mismo tiempo minimiza sus impuestos. De vez en cuando, el Congreso aprueba nuevas leyes fiscales como esta y usted debe estar al tanto de estos beneficios fiscales.

Convertir sus planes IRA o 401(k) a Roth

Convertir su cuenta IRA tradicional o 401(k) a una cuenta IRA Roth es una buena estrategia de planificación fiscal si cree que su tasa impositiva será más alta durante la jubilación que ahora. Con una Roth IRA, usted paga impuestos sobre el dinero que ingresa a la cuenta, pero todos los retiros futuros están libres de impuestos. Puede convertir su IRA tradicional en una Roth IRA al recibir una distribución de una cuenta de jubilación tradicional y contribuirla a una Roth IRA dentro de los 60 días posteriores a la distribución. Una conversión a una IRA Roth da como resultado la tributación de cualquier monto no gravado en la IRA tradicional. Recuerde, una contribución IRA tradicional es deducible ahora, mientras que una contribución IRA Roth no lo es debido a los beneficios de futuras distribuciones de impuestos gratuitas.

Considere un seguro de vida con valor en dinero

El seguro de vida con valor en efectivo puede ser una buena forma de ahorrar en impuestos sobre la renta. Con este tipo de póliza, una parte de su prima se invierte en una cuenta de efectivo que crece con impuestos diferidos. Puede utilizar el dinero de la cuenta de efectivo para pagar las primas o solicitar préstamos contra la póliza. El beneficio por fallecimiento también está libre de impuestos. Esto hace que el seguro de vida con valor en efectivo sea una buena forma de ahorrar en impuestos sobre la renta. Esta es una estrategia de impuesto sobre la renta muy popular para las personas con ingresos altos porque se pueden invertir grandes cantidades. Esta es la estrategia típica de impuestos diferidos para personas con altos ingresos.

Reestructuración de sus inversiones inmobiliarias

Si posee inversiones inmobiliarias, es posible que desee considerar reestructurarlas en una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC). Una LLC es una entidad comercial que puede ofrecer protección contra responsabilidad personal. Esto significa que si se demanda a la LLC, los bienes personales del propietario están protegidos. Debe contratar a un abogado si le preocupa la protección de sus activos. Además, una LLC puede ayudar a ahorrar impuestos al permitir que el propietario "transfiera" los ingresos y las pérdidas a los propietarios. Esto puede ayudar a proteger otros ingresos de los impuestos. También es posible que desee considerar convertir una corporación en una LLC para evitar la doble imposición de los ingresos actuales y posibles ganancias de capital futuras. El Código de Rentas Internas favorece a las entidades de transferencia como las LLC.

Invierta en un estudio de segregación de costos

La segregación de costos es el método para identificar y reclasificar partes de sus bienes inmuebles de bienes inmuebles a bienes muebles. Este proceso permite que los activos se deprecien en un cronograma de 5, 7 o 15 años, en comparación con el cronograma tradicional de depreciación de bienes inmuebles de 27,5 o 39 años. Esto es cierto con varios componentes de un edificio, como el cableado, la plomería y el HVAC (por nombrar algunos). Cuando se realiza correctamente, un estudio de segregación de costos acelerará su deducción por depreciación y reducirá su obligación tributaria actual. Naturalmente, esto se traduce en un aumento sustancial del flujo de caja: normalmente entre el 5% y el 10% del valor del edificio.

Utilizar la exención o la reinversión de bienes raíces

Si tiene una ganancia por la venta de su residencia principal, es posible que pueda excluir total o parcialmente esa ganancia de los ingresos si cumple con las pruebas de propiedad y uso. Para calificar para la exclusión, debe haber sido propietario y haber utilizado su casa como vivienda principal durante al menos dos de los últimos cinco años antes de la fecha de venta. Además, sólo puedes excluir la ganancia una vez cada dos años. Si no cumple con los requisitos para la exclusión, es posible que pueda utilizar los ingresos de la venta de la vivienda para comprar una nueva residencia principal dentro de los dos años posteriores a la venta y diferir el pago de impuestos sobre la ganancia. Esto a menudo se denomina intercambio 1031 o intercambio del mismo tipo.

Vender bienes inmuebles heredados

Si vende bienes raíces heredados, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre la renta si vende la propiedad rápidamente. Si heredó una propiedad de sus padres, el costo de la propiedad para calcular su ganancia de capital es el valor justo de mercado de la propiedad al día de la muerte de sus padres. Esto es lo que se conoce como base step-up. También es importante tener en cuenta que tus padres no deben vender la propiedad y darte el dinero. Deben transferirle la propiedad al momento de su muerte para que pueda aprovechar el aumento de manera gradual. Por ejemplo, si tus padres compraron su casa por $250,000 y el valor justo de mercado de la propiedad es $750,000. Al vender la propiedad antes de morir, la ganancia de capital es de $500,000 (FMV $750,000 - Costo base $250,000). Sin embargo, si vende la propiedad después de su muerte, sus ganancias de capital son $0 (FMV $750,000 - base incrementada $750,000). En este caso, al implementar esta estrategia, ahorrará alrededor de $50,000 en impuestos.

Mantenga buenos registros fiscales

Al establecer una buena política de mantenimiento de registros, puede simplificar el proceso de preparación del impuesto sobre la renta y estar preparado para dar respuestas si el IRS selecciona su declaración para su examen. Debe conservar registros, como recibos, cheques cancelados y otros documentos que respalden una partida de ingreso, una deducción o un crédito que aparece en una declaración hasta que expire el período de prescripción de su declaración de impuestos sobre la renta. Los plazos de prescripción son los siguientes:

• 3 años: para la evaluación del impuesto que adeuda, este período generalmente es de 3 años a partir de la fecha en que presentó la declaración. Las declaraciones presentadas antes de la fecha de vencimiento se tratan como presentadas en la fecha de vencimiento.
• 6 años: si no declara ingresos que debería haber declarado y son más del 25 % de los ingresos brutos mostrados en la declaración, o son atribuibles a activos financieros extranjeros y superan los $5000, el tiempo para evaluar el impuesto es 6 años a partir de la fecha en que presentó la declaración.
• Sin límite: no hay ningún período de limitaciones para evaluar impuestos cuando presentas una declaración fraudulenta o cuando no presentas una declaración.

Conclusion

Adoptar un enfoque proactivo de planificación fiscal puede ayudarle a minimizar sus impuestos. El código tributario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) está lleno de formas legales para que usted pueda minimizar sus impuestos sobre la renta. La planificación del impuesto sobre la renta es un proceso que se utiliza para minimizar sus impuestos y maximizar su reembolso de impuestos. Hay varias estrategias que puede utilizar para reducir sus impuestos y es importante estar familiarizado con todas ellas. Lo más importante es empezar a planificar con antelación y mantenerse organizado. Mantenga buenos registros de todos sus ingresos y gastos, y trabaje con CPA Tax Advisors para ayudarlo a navegar por la complejidad del sistema de impuestos sobre la renta de EE. UU.

Nuestros asesores fiscales bilingües de confianza, CPA, han estado realizando planificación del impuesto sobre la renta para personas de alto patrimonio neto con ingresos significativos, propietarios de empresas, inversores, familias globales y personas extranjeras con necesidades fiscales complejas, durante más de 30 años. Puede hablar con nuestros contadores públicos en una de nuestras oficinas cercanas a usted en Miami, Coral Gables, Aventura o Fort Lauderdale.