Impuesto sobre las ganancias de capital en los Estados Unidos

Los impuestos a las ganancias de capital a menudo parecen complejos y desalentadores, pero con una nueva perspectiva, comprender los matices de este impuesto puede desbloquear posibles ahorros tanto para los inversores como para los propietarios de viviendas. Acompáñenos a desentrañar los entresijos del impuesto sobre las ganancias de capital, sus tasas y las estrategias para minimizar su impacto en sus finanzas.

Resumen breve

• Para comprender el impuesto sobre las ganancias de capital es necesario conocer la tasa, la situación fiscal y los ingresos imponibles.
• Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a las tasas ordinarias, mientras que las de largo plazo tienen tasas impositivas más bajas.
• Estrategias como el uso de cuentas con ventajas fiscales y la compensación de pérdidas pueden ayudar a reducir o eliminar los impuestos sobre las ganancias de capital.

¿Qué son exactamente las ganancias de capital?

Una ganancia de capital se produce cuando se vende algo valioso por un precio superior al que se pagó por él. Ese "algo" podría ser:

• Acciones y bonos
• Bienes raíces (como una casa o una propiedad en alquiler)
• Criptomonedas
• Objetos de colección como arte, monedas o autos clásicos.

El IRS analiza la diferencia entre el precio de venta y la base ajustada (generalmente lo que pagó, más gastos o mejoras). Si vende por más, tendrá una ganancia. Si vende por menos, tendrá una pérdida.

¿Por qué son importantes los impuestos sobre las ganancias de capital?

Los impuestos sobre las ganancias de capital son importantes porque afectan directamente la cantidad de dinero que conserva después de vender inversiones. Por:

• Inversionistas: Los impuestos pueden reducir sus ganancias en el mercado de valores o en criptomonedas.

• Propietarios de negocios: Vender un negocio puede generar grandes ganancias de capital.

• Propietarios de viviendas: Vender su residencia principal puede permitirles excluir de impuestos hasta $250,000 ($500,000 para parejas casadas) en ganancias.

• Personas con un alto patrimonio: Las grandes carteras de inversión implican que incluso pequeñas diferencias en las tasas impositivas pueden representar miles, o incluso millones, de ahorro o pérdida.

Ganancias realizadas vs. no realizadas

No todas las ganancias se gravan de inmediato.

• Ganancias no realizadas: el valor de su activo ha aumentado, pero aún no lo ha vendido. No debe pagar impuestos.

• Ganancias realizadas: vende el activo y asegura la ganancia. En este caso, se aplican impuestos.

Ganancias de capital a corto y largo plazo

El tiempo durante el cual usted posee un activo determina cómo se grava:

• Ganancias de capital a corto plazo: Si se poseen durante un año o menos, se gravan como ingresos regulares (al mismo tipo que su nómina).

• Ganancias de capital a largo plazo: Si se poseen durante más de un año, se gravan a tipos más bajos y favorables.

Esto significa que simplemente mantener sus inversiones por más tiempo puede reducir su factura de impuestos.

Tasas de impuesto sobre las ganancias de capital en EE. UU. para 2025

Para los activos que haya mantenido durante más de un año, las tasas impositivas federales para las ganancias de capital a largo plazo en 2025 son:

• 0% si sus ingresos tributables son de hasta aproximadamente $48,350 (solteros), $96,700 (casados ​​que presentan una declaración conjunta) o $64,750 (cabeza de familia).
• El 15% si sus ingresos superan estos umbrales del 0%, pero son inferiores a aproximadamente $533,400 (solteros), $600,050 (casados ​​que presentan una declaración conjunta) o $566,700 (cabeza de familia).
• 20% si sus ingresos superan estos umbrales superiores.

Además, para quienes tienen altos ingresos, puede haber un recargo del 3,8% (Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones) además de esas tasas.

¿Cómo sé si debo pagar impuestos sobre las ganancias de capital?

Es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital si:

• Vendes un activo y obtienes una ganancia.

• Vendes una vivienda que no cumple los requisitos para la exclusión de residencia principal.

• Vendes criptomonedas, acciones u otras inversiones por un precio superior al que pagaste.

Si no vende, no debe. Pero si obtiene una ganancia, el IRS exige su parte.

Estrategias para reducir impuestos sobre las ganancias de capital

A continuación se presentan algunas formas prácticas de reducir o evitar los impuestos sobre las ganancias de capital:

1. Cosecha de pérdidas fiscales: compense las ganancias de capital vendiendo inversiones que hayan experimentado pérdidas. Estas pérdidas pueden utilizarse para reducir o eliminar la obligación tributaria derivada de las ganancias de capital.
2. Período de tenencia: mantenga las inversiones durante más de un año para calificar para las tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo, que normalmente son más bajas que las tasas a corto plazo.
3. Aumento de la base: los activos heredados reciben un aumento de la base hasta el valor justo de mercado en el momento de la muerte del propietario. Esto puede ayudar a minimizar la obligación tributaria sobre las ganancias de capital al vender bienes heredados.
4. Donaciones caritativas: done activos apreciados a organizaciones benéficas calificadas, ya que esto puede proporcionar una deducción del valor justo de mercado del activo y eliminar el impuesto a las ganancias de capital sobre la apreciación.
5. Cuentas con ventajas fiscales: utilice cuentas con ventajas fiscales, como las cuentas de jubilación individuales (IRA) o 401(k), para diferir los impuestos sobre las ganancias de inversión hasta que se realicen los retiros.
6. Inversiones con ventajas fiscales: considere invertir en vehículos con ventajas fiscales, como bonos municipales o fondos exentos de impuestos, que generan ingresos exentos de impuestos federales o estatales.
7. Ventas a plazos: estructure la venta de un activo como una venta a plazos, distribuyendo la ganancia a lo largo de varios años para reducir potencialmente la obligación tributaria general.
8. Arrastre de pérdidas de capital: si las pérdidas de capital exceden las ganancias de capital en un año determinado, el exceso de pérdidas se puede trasladar para compensar ganancias futuras en años posteriores.
9. Acciones de pequeñas empresas calificadas: considere invertir en acciones de pequeñas empresas calificadas (QSBS) que ofrezcan posibles beneficios fiscales, como la exclusión o el aplazamiento de las ganancias de capital en el momento de la venta.
10. Planificación patrimonial: incorpore estrategias de planificación patrimonial para minimizar el impuesto a las ganancias de capital para los herederos, como establecer fideicomisos o regalar activos apreciados a los beneficiarios.
    

Cuentas de ganancias de capital y jubilación

Una de las formas más fáciles de evitar los impuestos sobre las ganancias de capital es mediante el uso de cuentas de jubilación:

• IRA/401(k) tradicional: no hay impuestos mientras las inversiones crecen; usted paga impuestos sobre la renta cuando retira dinero durante la jubilación.
• Roth IRA/401(k): usted paga impuestos por adelantado, pero los retiros calificados durante la jubilación están libres de impuestos, incluidas las ganancias.

Bienes raíces y ganancias de capital

La venta de una propiedad tiene sus propias reglas:

• Si es su vivienda principal y vivió allí 2 de los últimos 5 años, puede excluir hasta $250,000 ($500,000 si está casado) en ganancias.

• Es importante tener en cuenta que esta exclusión no aplica a propiedades de inversión ni a segundas residencias, que aún están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Para minimizar el impuesto sobre las ganancias de capital en una segunda residencia o propiedad de alquiler, considere establecerla como residencia principal antes de venderla.

• Las propiedades de inversión no califican, pero estrategias como las ventas a plazos o los intercambios 1031 pueden ayudar a diferir los impuestos.

Criptomonedas y ganancias de capital

Al igual que otros activos de capital, las ganancias de capital a corto plazo sobre criptomonedas tributan al mismo tipo que los ingresos ordinarios, mientras que las ganancias de capital a largo plazo tributan a un tipo inferior. Por lo tanto, mantener sus inversiones en criptomonedas durante más de un año puede resultar en tasas de impuesto sobre las ganancias de capital más bajas.

Para calcular el impuesto sobre las ganancias de capital de las criptomonedas, debe determinar la diferencia entre el precio de venta y el costo base del activo, y aplicar la tasa impositiva correspondiente según el período de tenencia y los ingresos. Al comprender las implicaciones fiscales de las inversiones en criptomonedas y aplicar estrategias para minimizar el impuesto sobre las ganancias de capital, puede optimizar el crecimiento de su inversión y reducir su carga fiscal.

¿Cuándo se pagan los impuestos sobre las ganancias de capital?

Generalmente, paga el impuesto sobre las ganancias de capital al presentar su declaración anual de impuestos. Sin embargo, si obtiene grandes ganancias, podría tener que realizar pagos trimestrales estimados para evitar sanciones del IRS.

Al calcular con precisión su obligación tributaria sobre las ganancias de capital y realizar los pagos a tiempo, puede garantizar el cumplimiento de los requisitos del IRS y evitar posibles sanciones financieras. Consulte con un asesor fiscal o un planificador financiero para determinar la mejor manera de proceder según su situación particular y sus obligaciones tributarias.

Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones

El NIIT es un impuesto del 3,8% que grava ciertas rentas de inversión para personas físicas, patrimonios y fideicomisos. Se aplica a personas con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) superior a umbrales específicos y a ciertos tipos de rentas de inversión, como intereses, dividendos y ganancias de capital provenientes de inversiones como acciones, bonos, fondos mutuos e inversiones inmobiliarias (a menos que provengan de una actividad comercial o empresarial activa), rentas por alquileres y regalías (a menos que provengan de una actividad comercial o empresarial activa) e ingresos de actividades pasivas, como sociedades colectivas, corporaciones S y sociedades de responsabilidad limitada (LLC). El NIIT se calcula como el 3,8% del menor importe entre sus rentas netas de inversión o el monto en que su MAGI supere el umbral aplicable.

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