Comprender y mantenerse al tanto de sus impuestos comerciales a nivel estatal es esencial para su éxito. En esta guía completa, exploraremos los diversos tipos de obligaciones fiscales estatales, cómo presentar sus declaraciones de impuestos estatales con precisión y consejos para maximizar sus ahorros fiscales. ¡Comencemos!
Los impuestos comerciales vienen en muchas formas, incluyendo impuestos federales y estatales. Los impuestos federales se aplican a nivel nacional, mientras que los impuestos comerciales estatales varían según su ubicación y el tipo de negocio que opere. Comprender sus obligaciones fiscales estatales es crucial para garantizar que su negocio cumpla con las normas y evite multas innecesarias.
Hay varios tipos de impuestos estatales a los que su empresa puede estar sujeta, como el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y el uso, el impuesto sobre el consumo, el impuesto sobre la nómina, el seguro de compensación para trabajadores, los impuestos sobre el empleo, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto de retención, el impuesto de franquicia, y otros impuestos especializados. Los impuestos específicos y las leyes fiscales estatales especiales que se aplican a su negocio dependen de factores como el tipo de negocio, su estructura, ubicación geográfica y número de empleados.
Impuestos Estatales a las empresas
Las declaraciones de impuestos estatales son presentaciones anuales que las empresas deben presentar al gobierno estatal correspondiente, incluyendo por ejemplo, la declaración de varios impuestos como ingresos, ventas, nómina y otros impuestos. El tipo de declaración de impuestos estatales a las empresas y la fecha límite de presentación para su negocio dependerán de su estructura comercial específica y del estado en el que opera. Aquí encontrará los principales impuestos empresariales estatales:
Impuestos estatales sobre la renta
A medida que prepara los impuestos sobre la renta estatales de su negocio, debe comprender las leyes de impuestos comerciales estatales específicas de su estado. La mayoría de las empresas están obligadas a presentar este tipo de declaración. Estas declaraciones se utilizan para informar los ingresos que su empresa ha obtenido dentro del estado durante el período impositivo. Por lo general, se prepara una declaración de impuestos sobre los ingresos comerciales estatales al mismo tiempo que se prepara la declaración de impuestos sobre los ingresos federal. La fecha de vencimiento es aproximadamente la misma que la fecha de vencimiento de la declaración federal y todos los estados le permiten solicitar una prórroga para presentar sus impuestos.
Declaraciones de impuestos estatales sobre las ventas y el uso
El sales tax es un impuesto que gravan los gobiernos estatales o locales sobre la venta de ciertos bienes y servicios, mientras que el impuesto sobre el uso (Use Tax) es un impuesto que grava el uso, el almacenamiento o el consumo de artículos sujetos a impuestos que se compraron sin pagar el impuesto sobre las ventas. Las empresas son responsables de recaudar el impuesto sobre las ventas de los clientes y remitirlo a la autoridad fiscal correspondiente. Si el impuesto sobre las ventas no se recaudó en el momento de la venta, ya sea debido a una exención o a una compra fuera del estado, la empresa generalmente debe declarar y remitir el impuesto sobre esas transacciones.
Las declaraciones de ambos impuestos brindan un resumen de las ventas y compras sujetas a tributo de la empresa durante un período de informe específico, generalmente mensual, trimestral o anual. Las declaraciones suelen incluir información como el monto total de las ventas, las tasas impositivas aplicables, las exenciones o deducciones reclamadas y el monto total de impuestos adeudados. La presentación de declaraciones de impuestos sobre las ventas y el uso de manera precisa y puntual es esencial para que las empresas cumplan con las leyes y regulaciones estatales sobre impuestos comerciales.
Impuestos estatales sobre el empleo
Los impuestos estatales sobre el empleo, también conocidos como impuestos sobre la nómina, son impuestos recaudados por estados individuales sobre empleadores y empleados para financiar varios programas y servicios estatales. Estos impuestos están separados de los impuestos federales sobre el empleo, como los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA por sus siglas en inglés). Las declaraciones de impuestos sobre la nómina del empleador estatal son declaraciones que los empleadores deben presentar ante la agencia tributaria estatal correspondiente para informar y remitir los impuestos sobre la nómina. Los impuestos estatales sobre la nómina suelen incluir
Retención del impuesto estatal sobre la renta: los empleadores deben retenerlo de los salarios de sus empleados y remitirlo para pagar a la agencia tributaria estatal. La declaración de la misma incluye información sobre los salarios totales pagados a los empleados durante el período de declaración y la cantidad correspondiente de impuestos estatales sobre la renta retenidos.
Impuesto Estatal de Desempleo (SUTA): La mayoría de los estados requieren que los empleadores paguen un impuesto para financiar los beneficios de desempleo para los trabajadores que quedan desempleados. Las tasas impositivas y las bases salariales para SUTA varían según el estado, y los empleadores suelen ser responsables de pagar este impuesto. Las tasas impositivas a menudo dependen de factores como la industria del empleador, la calificación de experiencia de la empresa y la tasa general de desempleo en el estado.
Seguro estatal por discapacidad o licencia familiar pagada: algunos estados tienen programas que brindan seguro por discapacidad temporal o beneficios de licencia familiar pagada a los trabajadores que no pueden trabajar debido a una enfermedad o lesión no relacionada con el trabajo o la necesidad para cuidar a un familiar. Los empleadores y los empleados suelen contribuir a estos programas a través de impuestos sobre la nómina.
Impuestos específicos del estado: algunos estados pueden cobrar impuestos adicionales relacionados con el empleo como impuestos de acceso para discapacitados, impuestos de capacitación laboral o evaluaciones similares.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto federal, no un impuesto estatal. Está diseñado para cubrir los impuestos de Seguro Social y Medicare para personas que trabajan por cuenta propia. Cuando trabaja para usted mismo, es responsable de pagar las porciones de estos impuestos tanto al empleador como al empleado. Dado que los trabajadores por cuenta propia no retienen impuestos, deben pagar impuestos estimados. Sin embargo, en muchos estados, como trabajador por cuenta propia, debe presentar algunos impuestos estatales sobre el empleo.
Declaraciones de impuestos estatales de franquicia
Las declaraciones de impuestos de franquicia las presentan ciertas empresas que desean realizar negocios en estados específicos. Las organizaciones establecidas u organizadas dentro del estado o, que realizan negocios dentro del estado, pueden estar obligadas a presentar una declaración de impuestos de franquicia que incluye: corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades comerciales. El propósito de una declaración de impuestos de franquicia es pagar una tarifa fija, basada en el patrimonio neto de la empresa para financiar las operaciones del gobierno estatal. Es una tarifa que paga por el derecho a existir como entidad legal y hacer negocios dentro de un estado en particular.
Impuestos especiales estatales
Los impuestos especiales son impuestos comerciales específicos que gravan ciertos bienes, servicios y actividades. A menudo se cobran al momento de la entrada a los Estados Unidos, la venta o el uso después de la importación. La responsabilidad del pago de estos impuestos puede recaer en varias partes involucradas en la producción, distribución o consumo del artículo gravado. Estos son algunos ejemplos comunes de bienes y servicios que pueden estar sujetos a estos impuestos:
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Alcohol: Se imponen impuestos especiales sobre las bebidas alcohólicas, incluida la cerveza, el vino y las bebidas espirituosas. Estos impuestos generalmente se basan en el volumen o el contenido de alcohol del producto.
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Tabaco: Los impuestos especiales se aplican a los productos tabaqueros como cigarrillos, puros y tabaco sin humo. El monto del impuesto generalmente se basa en la cantidad o el peso del producto de tabaco.
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Combustible: Se imponen impuestos especiales sobre los combustibles para motores, incluidos la gasolina y el diésel. Estos impuestos generalmente se incluyen en el precio por galón y se utilizan para financiar infraestructura de transporte y proyectos relacionados.
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Boletos de avión: podrán imponerse a la venta de billetes de avión. Estos impuestos ayudan a financiar varios programas y servicios relacionados con la aviación.
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Armas de fuego y municiones: Los impuestos especiales gravan la venta de armas de fuego, municiones y ciertos accesorios. Los ingresos generados por estos impuestos a menudo se dedican a la conservación de la vida silvestre y los programas de restauración del hábitat.
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Bienes de lujo: algunos estados imponen impuestos especiales sobre bienes de lujo de alto valor, como automóviles caros, yates o joyas.
Pagos de impuestos estimados estatales
Los pagos de impuestos estimados por el estado son pagos de impuestos periódicos realizados por los contribuyentes o empresas a las autoridades fiscales del estado para pagar por adelantado su responsabilidad por el impuesto sobre la renta estatal estimado. Estos pagos ayudan a los contribuyentes a evitar multas por pago insuficiente y distribuyen sus obligaciones tributarias a lo largo del año. Estos pagos generalmente se requieren cuando la cantidad de impuestos retenidos de sus fuentes de ingresos (como salarios o distribuciones de jubilación) no es suficiente para cubrir su obligación tributaria estatal. Los pagos de impuestos estimados sirven para cerrar la brecha y garantizar que usted realice pagos de impuestos suficientes y oportunos al estado.
Impuesto Estatal sobre la Renta de las Personas Físicas
El impuesto sobre la renta de las personas físicas es una forma de tributación que grava los ingresos obtenidos por éstas. Las regulaciones y tasas específicas varían de un país a otro e incluso dentro de diferentes regiones o estados dentro de un país.
A nivel estatal, las tasas y regulaciones del impuesto sobre la renta a personas físicas varían significativamente. Algunos estados no tienen ningún impuesto sobre la renta como Texas, Florida, Nevada y Washington, entre otros. Otros estados imponen una tasa impositiva fija sobre todos los ingresos, independientemente del nivel de ingresos. Ejemplos de estados con una tasa de impuesto sobre la renta fija incluyen Colorado, Illinois y Pensilvania. Por otro lado, algunos estados tienen un sistema de impuesto sobre la renta progresivo similar al del gobierno federal, donde las tasas de impuestos aumentan con niveles de ingresos más altos. Estados como California, Nueva York y Massachusetts entran en esta categoría. Si vive en un estado con impuesto sobre la renta personal, debe realizar pagos estimados del impuesto sobre la renta y presentar declaraciones fiscales sobre la renta a personas físicas por separado de la presentación tributaria comercial.
Impuestos locales
Además de las declaraciones estatales, las pequeñas empresas también pueden estar sujetas a impuestos locales, como impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre licencias comerciales y otros impuestos locales. Estos impuestos los imponen los gobiernos estatales, del condado o municipales y se utilizan para financiar los servicios públicos.
Impuestos a la propiedad: los gobiernos locales imponen este impuesto generalmente en función del valor del activo. Estos impuestos son pagados por el dueño de la propiedad y son calculados por el gobierno local donde se encuentra la propiedad.
Impuestos sobre licencias comerciales: son permisos reglamentarios anuales que debe pagar por el privilegio de realizar negocios dentro de una ciudad. El impuesto se basa en los ingresos brutos del año anterior de la empresa y debe pagarse anualmente. La falta de pago del impuesto a la licencia comercial puede resultar en multas, sanciones e incluso la revocación de la licencia del negocio.
Otros impuestos locales: Es posible que se apliquen otros impuestos locales a las empresas según su ubicación y tipo de negocio. Estos tipos generales de impuestos podrían incluir impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre las ventas e impuestos locales sobre la renta.
Cómo presentar su declaración de impuestos estatal
Declaración de impuestos sobre la renta
Presentar dicha declaración estatal implica informar sus ingresos, deducciones y créditos a la autoridad fiscal estatal para determinar su obligación o reembolso. El proceso de presentación de una declaración va de la mano con la preparación de las declaraciones tributarias federales de su empresa. Por ejemplo, el cálculo de su ingreso imponible estatal comienza con su ingreso imponible federal en la mayoría de los estados. Recuerde, cada estado tiene sus propias leyes fiscales, deducciones, créditos y plazos específicos.
Deducciones Fiscales Estatales
Las deducciones más comunes incluyen gastos relacionados con el negocio como el alquiler, los servicios públicos y los salarios de los empleados. Al reclamar estas deducciones, puede reducir su ingreso sujeto a impuestos y reducir su obligación tributaria general. Es importante mantener registros precisos de estos gastos para asegurarse de reclamar las deducciones correspondientes en su declaración tributaria estatal.
Créditos fiscales estatales
Los créditos y deducciones fiscales estatales pueden ayudar a reducir la cantidad adeudados de ellos por su empresa. Los créditos fiscales específicos del estado están disponibles en ciertos estados y pueden incluir incentivos para la inversión y la creación de empleo, vivienda asequible, producción de energía renovable y otros incentivos similares. Para aprovechar estos créditos, es crucial investigar los tipos y la disponibilidad de créditos en su estado y enviar cualquier formulario o documentación adicional que pueda ser necesaria para reclamar los créditos.
Mantenimiento de registros y cumplimiento
El mantenimiento de registros adecuado es esencial para la presentación exitosa de declaraciones de impuestos estatales comerciales. Mantener registros precisos de ingresos, gastos e impuestos puede ayudarlo a controlar el progreso de su negocio, tomar decisiones informadas y cumplir con los requisitos legales y normativos. Para garantizar un mantenimiento de registros efectivo, es importante establecer un sistema para organizar y almacenar registros, mantener los registros actualizados y revisar periódicamente la precisión de los registros.
Búsqueda de ayuda profesional
Contratar a un profesional como un contador público certificado (CPA), un agente inscrito o un abogado, puede ayudarlo a evitar errores, ahorrar tiempo y dinero, maximizar las deducciones y brindar acceso a asesoramiento financiero experto. Es especialmente prudente buscar asistencia profesional cuando se trata de asuntos fiscales complejos, como la presentación de múltiples declaraciones impositivas estatales, la solicitud de créditos o deducciones fiscales o la navegación por los impuestos locales.
Resumen
En conclusión, comprender y administrar las declaraciones de impuestos estatales de su negocio es un aspecto fundamental para administrar una pequeña empresa exitosa aquí. Si se mantiene informado sobre los cambios en la ley tributaria, presenta la declaración a tiempo, aprovecha los créditos y las deducciones disponibles y lleva un registro adecuado, puede garantizar el cumplimiento y maximizar sus ahorros fiscales. Si está interesado en conocer algunos de nuestros otros servicios de impuestos globales, eche un vistazo a nuestros servicios de impuestos individuales o servicios de impuestos internacionales.
Preguntas frecuentes sobre declaraciones de impuestos estatales
¿Cómo determino si debo presentar una declaración de impuestos estatales para mi empresa?
El requisito de presentar una declaración para su negocio depende de varios factores, incluida la estructura del mismo, el estado en el que opera y sus actividades comerciales. Consulte con un profesional o revise las pautas fiscales del estado para determinar sus obligaciones de presentación específicas.
¿Cuáles son los plazos para presentar declaraciones fiscales estatales para empresas?
Los plazos para las declaraciones estatales varían según el estado. En general, se alinean con la fecha límite de presentación impositiva federal, que suele ser el 15 de abril. Sin embargo, algunos estados pueden tener diferentes fechas de vencimiento. Es importante verificar los plazos específicos de su estado y presentar sus declaraciones en consecuencia.
¿Hay deducciones o créditos específicos disponibles en las declaraciones impositivas estatales para las empresas?
Las deducciones y los créditos fiscales estatales varían significativamente entre estados. Muchos estados tienen su propio conjunto de deducciones y créditos para empresas, como créditos de investigación y desarrollo, incentivos para la creación de empleo o deducciones específicas de la industria. Consulte con un profesional o revise las pautas impositivas del estado para comprender las deducciones y los créditos disponibles en su estado.
¿Cuál es el estado con la tasa impositiva estatal más alta?
El estado con la tasa estatal más alta es California. California tiene un sistema de impuesto sobre la renta progresivo con varios tramos impositivos, y la tasa impositiva marginal máxima para las personas puede alcanzar hasta el 13,3 %. Es importante tener en cuenta que las tasas impositivas estatales pueden cambiar con el tiempo, por lo que se recomienda consultar las leyes y pautas tributarias más recientes o buscar asesoramiento profesional para obtener información precisa y actualizada sobre las tasas impositivas estatales sobre la renta.
¿Qué estados no tienen impuesto estatal sobre la renta?
Actualmente, hay nueve estados en los Estados Unidos que no imponen un impuesto estatal sobre la renta a las personas. Estos estados son Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington, Wyoming, Tennessee (Tennessee grava ciertos tipos de ingresos, como dividendos e intereses) y New Hampshire (grava dividendos e intereses). Es importante tener en cuenta que, aunque estos estados no tienen un tributo estatal sobre la renta, pueden tener otras formas impositivas como el impuesto sobre las ventas o el impuesto sobre la propiedad.
