Os Estados Unidos implementam essa legislação com o objetivo de prevenir comportamentos empresariais corruptos, como lavagem de dinheiro e apoio financeiro ao terrorismo. As normas relacionadas à divulgação da identidade do beneficiário efetivo, estabelecidas na Lei de Transparência Corporativa (CTA), representam uma mudança significativa, pois são as primeiras normas que se aplicam às organizações registradas na Secretaria de Estado. Isso terá um impacto considerável em muitas empresas que operam no país, que devem se preparar com antecedência para se adequar a essas novas regulamentações. Mas do que se trata?
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Do que se trata essa nova lei e quando ela entra em vigor?
A Lei de Transparência Corporativa é uma lei federal dos EUA que visa melhorar a transparência corporativa, exigindo que certas empresas divulguem informações de beneficiários efetivos à Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Com isso, a lei promove a prevenção à lavagem de dinheiro e à corrupção ou ao financiamento de atividades ilícitas.
A lei entrará em vigor a partir de 1º de janeiro de 2024. Essa data dá às empresas tempo suficiente para se preparar para a conformidade, entender suas obrigações de relatório e reunir as informações necessárias para apresentar seus relatórios iniciais.
Quem é afetado pela lei e quais requisitos devem ser apresentados?
A Lei de Transparência Corporativa (CTA) aplica-se a uma categoria específica de entidades, visando principalmente as empresas que relatam. As empresas que reportam abrangem vários tipos de empresas e devem cumprir os requisitos de relatórios de propriedade efetiva da CTA.
Tanto as Corporações C quanto as Corporações S estão sujeitas aos requisitos de relatórios da CTA. Isso inclui empresas nacionais e aquelas formadas em jurisdições estrangeiras, mas que fazem negócios nos Estados Unidos.
Depois, LLCs nacionais e estrangeiras também, se atenderem aos critérios de uma empresa relatora. Isso inclui LLCs de um ou vários membros.
As sociedades em nome coletivo e as sociedades limitadas são abrangidas pelo âmbito de aplicação do CTA se cumprirem os requisitos aplicáveis às sociedades declarantes.
E, finalmente, os fundos de investimento, incluindo os fundos de investimento imobiliário (REITs) e outras entidades similares, estão sujeitos ao CTA se cumprirem os critérios para as empresas declarantes.
As empresas inquiridas devem fornecer quatro informações relativas a cada um dos seus requerentes e beneficiários efetivos: o seu nome, data de nascimento, endereço e um número de identificação único a partir de um documento de identidade aceitável.
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Quais as consequências do não cumprimento da Lei de Transparência Empresarial?
O não cumprimento de tal lei pode resultar em penalidades civis de até US $ 500 por dia com uma multa máxima de US $ 10.000, bem como a possibilidade de prisão por até dois anos. É importante notar que essas penalidades geralmente se aplicam a violações intencionais das obrigações de notificação da lei.
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