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Impuestos en Estados Unidos: guía de inversiones en criptomonedas

El auge de las criptomonedas como Bitcoin, Ethereum y Dogecoin ha creado un nuevo conjunto de desafíos en lo que respecta a los impuestos. En los Estados Unidos, los activos digitales se tratan como propiedad a efectos fiscales y deben declararse como ingresos brutos en sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Para los inversores que desean seguir cumpliendo con las regulaciones locales, es clave comprender las implicaciones fiscales internacionales y de EE. UU. de invertir en criptomonedas. En este blog, exploraremos los conceptos básicos de los impuestos criptográficos y brindaremos una descripción general de lo que necesitas saber para cumplir con la legislación fiscal. ¡Únete a nosotros mientras nos sumergimos en el mundo de los impuestos de criptomonedas para que puedas mantenerte al día con tus obligaciones de declaración!

¿Qué es una criptomoneda?

Es una moneda virtual digital protegida por criptografía y descentralizada en un libro mayor distribuido como blockchain. Las criptomonedas no son emitidas por ninguna autoridad central como un gobierno, un banco u otra institución financiera, y operan independientemente de las organizaciones financieras tradicionales. Bitcoin fue la primera moneda digital o moneda virtual que se creó en 2009, y desde entonces se han creado muchas más criptomonedas.

Implicaciones fiscales en EE. UU. para inversores en criptomonedas

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En los Estados Unidos, los activos digitales como las criptomonedas o cualquier otra moneda virtual se tratan como propiedad a efectos fiscales y los principios fiscales generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican al comercio de criptomonedas. Desde su aparición en 2009, estos activos digitales se han vuelto cada vez más populares como medio de intercambio. Pero con toda esta nueva tecnología viene una capa adicional de complejidad cuando se trata de impuestos. Hay muchas consecuencias fiscales por invertir en criptomonedas. Quieres planificar tu inversión de modo que pagues el impuesto sobre las ganancias de capital y no el impuesto sobre la renta ordinario.

¿Qué son los contratos inteligentes?

Los contratos inteligentes son acuerdos o protocolos digitales que permiten la ejecución automática de una acción cuando se cumplen ciertas condiciones. Están escritos en código, almacenados en una cadena de bloques y aplicados por una red de computadoras que verifican cada transacción. Los contratos inteligentes están revolucionando la forma en que administramos el dinero, las inversiones y las transacciones de criptomonedas. Al utilizar una red segura de computadoras para verificar cada transacción, los contratos inteligentes ofrecen niveles de seguridad y eficiencia sin precedentes cuando se trata de administrar activos digitales. Proporcionan un sistema automatizado para ejecutar acciones basadas en condiciones predeterminadas, lo que permite a los usuarios completar sus actividades financieras de forma rápida y segura con confianza.

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¿Cómo se tratan las criptomonedas a efectos fiscales?

Las criptomonedas se tratan como propiedad a efectos del impuesto sobre la renta federal aquí en los Estados Unidos. Esto significa que cualquier ganancia o pérdida obtenida a través de transacciones de criptomonedas debe informarse en su declaración. Es esencial comprender las implicaciones fiscales internacionales y de EE. UU. de invertir en bitcoin y otras criptomonedas y activos digitales, para que pueda cumplir con las regulaciones locales y pagar impuestos sobre sus inversiones. En términos de impuestos, los activos criptográficos pueden estar sujetos a tasas impositivas sobre ganancias de capital o tasas impositivas ordinarias sobre la renta, así como también existen muchos requisitos de informes cuando las implicaciones fiscales estadounidenses e internacionales de invertir en bitcoin y otras criptomonedas y criptografía.

¿Qué son los token?

En el espacio de las criptomonedas, los tokens son activos digitales que pueden usarse para representar un activo o una utilidad. Los tokens también se pueden clasificar como tokens de seguridad o tokens de utilidad según las características y funciones específicas de cada token. Los tokens de seguridad generalmente derivan su valor de un activo externo negociable y están sujetos a valores y regulaciones federales, mientras que los tokens de utilidad tienden a usarse como medio de intercambio dentro de una plataforma o aplicación en particular y están exentos de tales regulaciones.

¿Cómo se trata la moneda virtual a efectos fiscales en todo el mundo?

A efectos fiscales, la mayoría de los países tratan las criptomonedas como propiedad y no como moneda. Esto significa que cualquier ganancia o pérdida obtenida por la compra y venta de criptomonedas está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Dependiendo del país, también pueden aplicarse otros impuestos, como el impuesto sobre el valor añadido (IVA) o el impuesto de sociedades. Además, hay una variedad de regulaciones que deben seguirse para cumplir con las leyes fiscales internacionales.

¿Cómo trata el IRS las criptomonedas?

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El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) de los Estados Unidos trata las criptomonedas como propiedad, lo que significa que el impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a las ganancias obtenidas por el comercio o la disposición de ellas. Esto se aplica tanto a las ganancias de capital a largo como a corto plazo, lo que significa que los inversores están sujetos a diferentes niveles de impuestos según el tiempo que hayan mantenido el activo.

Por ejemplo, cualquier ganancia obtenida dentro de un año fiscal después de comprar la criptomoneda está sujeta a la tasa impositiva de los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo; mientras que las ganancias obtenidas después de un año están sujetas a la tasa impositiva de los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. Además, el IRS requiere que las personas que obtienen algún ingreso o tienen alguna ganancia de capital en ingresos de criptomonedas durante un año fiscal lo informen. Para obtener más información sobre el tratamiento fiscal de las transacciones inmobiliarias, consulte la Publicación 544, Ventas y otras disposiciones de activos. Puede encontrar orientación del IRS visitando el sitio web del IRS.

¿Qué constituye un hecho imponible?

Un hecho imponible es cualquier venta, permuta u otra disposición de propiedad que resulte en una ganancia o pérdida. Esto incluye transacciones de criptomonedas como compra, venta, intercambio y comercio. Las ganancias obtenidas de la venta de criptomonedas a través de un hecho imponible generalmente están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital, que pueden variar según el período de tiempo durante el cual se mantuvo el activo y la categoría impositiva del inversionista. El inversionista pagará impuesto a las ganancias de capital o impuesto a la renta ordinario. Los inversores también deben ser conscientes de que existen otros eventos imponibles como bifurcaciones, lanzamientos desde el aire y bifurcaciones duras, que también podrían generar impuestos sobre las ganancias de capital. Para propósitos de impuestos federales, puede tener ganancias o pérdidas de capital.

Además, es importante recordar que las transacciones de criptomonedas pueden estar sujetas a impuestos estatales y locales según el lugar donde viva. En general, es esencial comprender las leyes fiscales aplicables antes de realizar cualquier transacción con criptomonedas.

¿Qué transacciones que involucren activos digitales necesitas informar en tu declaración de impuestos?

Las transacciones que involucran un activo digital generalmente están obligadas a pagar impuestos y deben informarse en tu declaración de impuestos. Lo más probable es que tengas que declarar y pagar impuestos sobre las siguientes transacciones que involucren activos digitales:

  • Comercio de criptomonedas por dólares estadounidenses o moneda extranjera

  • Cambiar un tipo de criptomoneda por otra

  • Intercambio de un activo digital por propiedad, bienes o servicios

  • Recepción de un activo digital como pago por bienes o servicios

  • Recepción de un nuevo activo digital como resultado de una bifurcación dura

  • Recepción de un nuevo activo digital como resultado de actividades de minería o staking

  • Cualquier otra disposición de un interés financiero en un activo digital

  • Recepción o transferencia de un activo digital de forma gratuita (sin proporcionar ninguna contraprestación) que no califica como un regalo de buena fe

  • Transferir un activo digital como obsequio de buena fe si el donante supera el monto anual de exclusión de obsequios.

  • Obtener ingresos de las tenencias de criptomonedas.

¿Tendré que reconocer ganancias o pérdidas en la venta de moneda virtual?

Sí. Cuando vendes moneda virtual, debes reconocer cualquier ganancia o pérdida de capital en la venta sujeto a cualquier limitación en la deducibilidad de las pérdidas de capital. El impuesto a las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias obtenidas de la venta de un activo que se calcula deduciendo el costo de la moneda digital del precio de venta. Si compras una criptomoneda por $100 y la vendes por $300, has obtenido una ganancia de capital de $200 que está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.

Seguimiento de su base

Para calcular con precisión tus ganancias o pérdidas de capital, deberás realizar un seguimiento de la base de tus tenencias de criptomonedas. La base se refiere al costo original de un activo, incluidos los honorarios o comisiones pagados para adquirirlo. Por ejemplo, si compras un Bitcoin por $ 50,000 y pagas una tarifa de $ 1,000, tu base para ese Bitcoin es $51,000. Si luego vendes ese Bitcoin por $ 60,000, tu ganancia o pérdida de capital es de $9,000.

Mantener registros precisos de tu base de costos puede ser un desafío, especialmente si has realizado múltiples transacciones durante un largo período de tiempo. Sin embargo, es esencial hacerlo para asegurarte de que estás informando tus ganancias y pérdidas correctamente.

Transacciones de cripto a cripto

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Las transacciones de cripto a cripto como intercambiar Bitcoin por Ethereum, también están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. En este caso, deberás calcular el valor justo de mercado de la criptomoneda que estás recibiendo a cambio de la que estás vendiendo. Por ejemplo, si intercambias un Bitcoin por 10 Ethereum y, en el momento de la transacción, un Ethereum vale $ 4,000, el valor justo de mercado de los 10 Ethereum que recibió es $ 40,000. Si el monto base de su propio costo para el Bitcoin que vendió es de $50,000, ha tenido una pérdida de capital de $10,000.

Minería y replanteo

Si ganas criptomonedas a través de la minería o el staking, el valor justo de mercado de las monedas que recibes está sujeto al impuesto sobre la renta. En este caso, el valor justo de mercado de las monedas el día que las recibiste se considera ingreso imponible ese año fiscal. Por ejemplo, si extraes un Bitcoin en 2023, y el día que lo recibe, un Bitcoin tiene un valor justo de mercado de $100,000, deberás informar $100,000 en ingresos para ese año.

Regalos y donaciones en criptomonedas

Regalar o donar criptomonedas también puede tener implicaciones fiscales. Si le das un activo digital a alguien como regalo, el destinatario generalmente no tendrá que pagar ningún impuesto sobre el valor del activo en el momento en que lo reciba. Sin embargo, si donas más de $15,000 en criptomonedas en un solo año, es posible que debas presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Además, si donas criptomonedas u otros activos de capital a una organización benéfica o sin fines de lucro, es posible que pueda obtener una deducción por contribución caritativa por el valor del activo de capital u otros activos de capital en la donación. Es importante recordar que estas normas y reglamentos pueden cambiar de un año a otro y variar de un país a otro.

Fiscalidad internacional de las transacciones de criptomonedas

La tributación de las transacciones de criptomonedas es compleja y varía según el país o la jurisdicción. Las leyes fiscales internacionales están en constante evolución, por lo que es importante mantenerse al día con cualquier cambio y consultar a un profesional calificado cuando sea necesario. En general, la mayoría de los países gravan las ganancias del comercio de criptomonedas como ingresos, mientras que otros pueden tratarlas como ganancias de capital. Dependiendo del país, también pueden aplicarse otros impuestos como el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el impuesto sobre sociedades o el impuesto sobre las plusvalías. Debes trabajar con un asesor fiscal internacional que brinde servicios internacionales relacionados con las criptomonedas para ayudarte a cumplir con las leyes fiscales internacionales.

¿A Cuánto se gravan las criptomonedas en los Estados Unidos?

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En los Estados Unidos, los inversores en criptomonedas están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital en sus transacciones de cripto a cripto y en los ingresos de minería/participación. El monto sujeto a impuestos se basa en el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la venta o recepción. Las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo que se refieren a cualquier activo mantenido durante un año o menos, se gravan como ingresos ordinarios, mientras que las ganancias de capital a largo plazo, que se refieren a activos mantenidos durante más de un año, se gravan a tasas más bajas. Pagarás hasta un 37% de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo o los ingresos ordinarios y criptográficos y entre un 0 % y un 20 % de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo. La cantidad de la tasa impositiva que pagará impuestos sobre la ganancia de capital criptográfico depende de si tienes ganancias de capital a corto plazo o ganancias de capital a largo plazo.

Regla de venta de lavado y criptografía

La "regla de venta ficticia" se aplica a todas las pérdidas de capital y tiene por objeto evitar que los contribuyentes evadan impuestos vendiendo un activo por debajo del mercado justo con pérdidas y luego comprándolo poco después. Esta regla afecta a los criptoinversionistas de manera similar en el sentido de que si venden activos virtuales por una pérdida y recompran los mismos activos dentro de los 30 días posteriores a la venta, las pérdidas no se pueden reclamar como una deducción en su devolución. Además, la regla de venta de lavado también se aplica a activos similares mantenidos en diferentes cuentas de inversión, por lo que un inversor debe tener cuidado al ejecutar transacciones en múltiples intercambios o billeteras.

Carta del IRS para inversores en criptomonedas

Hace unos años, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) comenzó a enviar cartas a los inversores en criptomonedas. Si recibiste una de estas cartas, debes tomar la carta muy en serio revisando tus declaraciones de impuestos y, cuando sea necesario, modificando tus declaraciones anteriores y pagando impuestos atrasados ​​para evitar problemas importantes con el gobierno. Si aún no has recibido una carta, tus obligaciones no son diferentes. Todos los inversores en criptomonedas están sujetos a los requisitos del Código de Rentas Internas, y el incumplimiento de estos requisitos (incluida la falta de corrección de infracciones pasadas) puede tener consecuencias costosas.

Consecuencias fiscales internacionales de las criptomonedas

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Si vive en un país y comercia con criptomonedas en un intercambio basado en otro país, puedes estar sujeto a impuestos en ambas jurisdicciones. Cada país tiene sus propias leyes fiscales, y es esencial comprender las regulaciones en ambos hogares. En la mayoría de los países, las criptomonedas estarán sujetas al impuesto sobre la renta o al impuesto sobre las ganancias de capital.

La sección 988 del código tributario describe las reglas que rigen el tratamiento de la ganancia o pérdida cambiaria de transacciones denominadas en una moneda distinta a la moneda funcional del contribuyente (ganancia o pérdida en moneda extranjera). Para las transacciones que utilizan criptomonedas, el Aviso 2014-21 establece que las criptomonedas no se tratan como moneda que podría generar ganancias o pérdidas en moneda extranjera. Sin embargo, dado que la guía en el Aviso 2014-21 se basó en la ley vigente en ese momento deja abierta la posibilidad de que la ganancia o pérdida de moneda extranjera pueda aplicarse a las monedas virtuales en el futuro.

Cómo las reglas de impuestos criptográficos afectan a los expatriados estadounidenses

Las reglas de impuestos criptográficos para los expatriados estadounidenses son complejas y deben tomarse en serio. Esto se debe a que EE. UU. grava a sus ciudadanos sobre sus ingresos mundiales, independientemente de dónde vivan. Además, los países extranjeros han comenzado a imponer diferentes niveles de impuestos sobre las criptomonedas, lo que puede no siempre ser consistente con el marco del IRS. Como resultado de las tasas de impuestos criptográficos, los expatriados estadounidenses deben tener cuidado al realizar transacciones que involucren monedas virtuales y considerar las posibles implicaciones fiscales asociadas con cualquier ganancia o pérdida de cambio. 

Criptoingresos y la exclusión de ingresos ganados en el extranjero

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Los expatriados de EE. UU. pueden utilizar la Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero para excluir hasta la cantidad exenta permitida de ingresos obtenidos en el extranjero de la moneda criptográfica. Los comerciantes con ingresos de trabajo por cuenta propia deben elegir ser tratados como un comerciante activo y recibirán beneficios fiscales y un tratamiento fiscal preferencial para los impuestos criptográficos. Sus ingresos se clasificarán como ingresos ordinarios. Por lo tanto, el contribuyente con impuesto sobre el trabajo por cuenta propia será elegible para ser excluido de la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero.

¿Puedo reclamar el crédito fiscal extranjero en moneda criptográfica?

Sí, los expatriados de EE. UU. pueden reclamar el crédito fiscal extranjero en criptomonedas. Para calificar para el crédito, debe haber pagado o acumulado impuestos sobre la renta extranjeros en un país calificado y sus impuestos extranjeros no deben ser reembolsables ni transferibles. Si los ingresos criptográficos se clasifican como ingresos ordinarios, puedes reclamar la misma tasa impositiva y la deducción o los créditos de impuestos extranjeros sobre los impuestos pagados. Si los ingresos criptográficos se clasifican como ganancias de capital, solo se puede reclamar un crédito fiscal extranjero sobre los ingresos de ganancias de capital o compensar la parte de ganancias de capital de los impuestos pagos.

¿En qué jurisdicciones debes presentar declaraciones de impuestos relacionadas con las criptomonedas?

En términos generales, cualquier jurisdicción en la que haya tenido lugar una actividad de criptomonedas o se hayan generado ingresos debe informarse en una declaración de impuestos federal sobre la renta. Esto incluye países donde el contribuyente ha realizado transacciones y obtenido ingresos de sus tenencias de moneda virtual. Además, algunos países pueden exigir a los contribuyentes que informen su actividad de criptomonedas, independientemente de si se han generado ingresos o no. Es importante familiarizarse con las leyes fiscales de su jurisdicción y buscar asesoramiento profesional si es necesario. Un ciudadano de los Estados Unidos y que vive en el extranjero es posible que deba declarar sus ingresos en las declaraciones de impuestos.

Registros de transacciones criptográficas para impuestos

Es imperativo que las criptomonedas se mantengan en un libro de registro detallado para futuras compras. El IRS argumenta que un contribuyente debe mantener un registro que pueda mostrar cómo le está yendo. Por lo tanto, debe mantener un registro mínimo de transacciones criptográficas. El IRS dice que los contribuyentes deben mantener suficiente información para probar su reclamo en una presentación del IRS. Debes asegurarte de haber documentado todos los elementos de ingresos imponibles, gastos y deducciones fiscales en su declaración de impuestos. Recuerda mantener registros de tus transacciones.

Requisitos de informes de criptomonedas

Las plataformas de comercio de criptomonedas y los corredores a menudo utilizan diversos enfoques para informar las transacciones de criptomonedas para la evasión de impuestos. El IRS emitió citaciones a las empresas de intercambio de criptomonedas para obtener información sobre las transacciones de criptomonedas en 2016 a pesar de que no hubo análisis forense de las transacciones. En la declaración del impuesto sobre la renta de EE. UU., el contribuyente también debe responder en el Formulario 1040, página 1, si ha comprado activos virtuales.

¿El IRS sabe si tengo bitcoin?

Sí, el IRS está al tanto de las inversiones en criptomonedas. Las inversiones son reportadas por terceros al IRS. El IRS también emite cartas a los contribuyentes recordándoles sus obligaciones de declaración, así como citaciones a las empresas de intercambio de criptomonedas para obtener información sobre cualquier transacción que hayan facilitado. Para cumplir con los impuestos federales y evitar multas, los contribuyentes deben informar con precisión sus inversiones en criptomonedas. Incluso si sus ingresos están por debajo del umbral requerido para presentar una declaración de impuestos, aún debe informar cualquier transacción de criptomonedas en el Formulario 1040. Con el IRS adoptando una postura más agresiva sobre los impuestos de moneda virtual, es mejor prevenir que curar.

¿Qué sucede si no declaro la criptomoneda en los impuestos?

Los contribuyentes que no informen los ingresos brutos o las inversiones de las transacciones de criptomonedas en sus declaraciones podrían enfrentar multas o intereses financieros del IRS. Estos incluyen pagos de intereses, multas por no presentar la declaración y sanciones relacionadas con la precisión. Además, aquellos que hayan intentado deliberadamente evadir impuestos pueden estar sujetos a enjuiciamiento penal que conlleva una sentencia máxima de prisión de cinco años y una multa de hasta $250,000.

Por estos motivos, es importante que todos los inversores en criptomonedas comprendan las normas fiscales pertinentes y se aseguren de informar sus actividades con precisión. Los contribuyentes deben mantener registros detallados de sus transacciones para garantizar presentaciones precisas al presentar declaraciones. De lo contrario, podría dar lugar a sanciones costosas o incluso a un proceso penal.

¿Cómo audita el IRS a los inversores de criptomonedas?

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Bitcoin y otras auditorías criptográficas son similares a cualquier otro tipo de auditoría del IRS, ya que tienen como objetivo evaluar la cantidad de responsabilidad fiscal sobre la que el contribuyente no ha pagado impuestos. Ciertos inversores en criptomonedas serán objeto de auditoría porque terceros los divulgarán. El auditor del IRS revisará todas las transacciones de criptomonedas para determinar si ha informado todas las transacciones correctamente.

¿Qué sucede cuando el IRS audita transacciones de criptomonedas?

Si el Servicio de Impuestos Internos audita las transacciones de criptomonedas de un contribuyente y encuentra discrepancias en una factura de impuestos, es posible que la persona deba pagar intereses, multas e incluso sanciones. El Servicio de Impuestos Internos también puede imponer impuestos adicionales o solicitar que cualquier monto pendiente que adeude impuestos se pague puntualmente. Además, aquellos que hayan intentado deliberadamente evadir impuestos pueden estar sujetos a enjuiciamiento penal, lo que conlleva una sentencia máxima de prisión de cinco años y una multa de hasta $250,000. Es importante asegurarse de que la factura de impuestos sea precisa.

¿Cómo prepararse para una auditoría de criptomonedas?

Para prepararse para una auditoría, es importante que los inversores tengan registros precisos de sus transacciones. Se debe poder mostrar el cálculo del ingreso bruto ajustado de las transacciones de criptomonedas, así como poder justificar cada deducción de impuestos en su declaración. Los contribuyentes deben poder proporcionar información detallada sobre el tipo de activo y cuándo se compró o vendió, así como la prueba de cualquier pérdida o ganancia de capital realizada. Adicionalmente, los contribuyentes deberán mantener las comunicaciones pertinentes con las bolsas, intermediarios o proveedores de servicios. Estos documentos pueden ayudar a probar que el contribuyente ha informado sus actividades con precisión y cumple con las normas tributarias. La clave para prepararse para una auditoría es tener la mayor cantidad de información posible para que pueda justificar posiciones fiscales.

Los inversores en criptomonedas deben estar atentos

En conclusión, los inversores en criptomonedas deben ser conscientes de las diversas implicaciones fiscales asociadas con sus operaciones. Dependiendo de dónde viva y opere, es posible que deba pagar impuestos tanto en su país de origen como en el extranjero. Además, las ganancias o pérdidas en moneda extranjera de las transacciones denominadas en una moneda fiduciaria, distinta de la funcional, también pueden aplicarse a las monedas virtuales debido a la guía descrita en el Aviso 2014-21. Como tal, es importante que todos los comerciantes de criptomonedas entiendan las regulaciones fiscales relevantes y se aseguren de que están presentando correctamente sus declaraciones en consecuencia. Si has recibido una carta del IRS sobre inversiones en criptomonedas, tómela en serio y asegúrate de que cualquier infracción anterior de la legislación fiscal se aborde de inmediato antes de que surjan consecuencias costosas.

Cinco mejores consejos fiscales sobre criptomonedas

  1. Manten registros de todas las transacciones de criptomonedas: es importante mantener registros precisos de todas las transacciones de criptomonedas, incluidas las compras, las ventas y los intercambios. Esta información será útil a la hora de calcular las ganancias o pérdidas de capital.

  2. Conoce el hecho imponible: Un hecho imponible es todo hecho que da lugar a una ganancia o pérdida de capital. Cuando se trata de criptomonedas, se produce un hecho imponible cuando vendes, comercias o intercambias criptomonedas por otro activo, como dinero en efectivo, bienes o servicios.

  3. Usa un método de identificación específico para calcular ganancias y pérdidas: el IRS permite a los contribuyentes elegir qué criptomoneda vender, comerciar o intercambiar. Esto se conoce como el método de identificación específico. Al elegir la criptomoneda con la base de costo más alta, puede minimizar sus ganancias de capital y reducir su obligación tributaria.

  4. Informa todos los ingresos de criptomonedas: cualquier ingreso obtenido de inversiones en criptomonedas como minería, staking o airdrops, es un ingreso sujeto a impuestos y debe informarse en su declaración de impuestos. No informar los ingresos de criptomonedas puede generar multas e intereses.

  5. Considera usar un profesional: los impuestos de criptomonedas pueden ser complejos, y se recomienda consultar con un profesional de impuestos que tenga experiencia en el cumplimiento de impuestos de criptomonedas. Un profesional puede ayudarte a navegar las complejas regulaciones fiscales y asegurarse de que está informando correctamente tus inversiones en criptomonedas.

Conclusión

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Para finalizar este blog, la tributación de las criptomonedas puede ser compleja y confusa. Es importante mantener registros precisos de todas las transacciones, comprender el hecho imponible, usar el método de identificación específico para calcular las ganancias y pérdidas, informar todos los ingresos en criptomonedas y considerar usar un abogado fiscal profesional para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales.

En los Estados Unidos todas las monedas y activos digitales se tratan como propiedad a efectos fiscales, por lo que los principios generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican a los impuestos criptográficos. Como tal, es esencial que los inversores comprendan estas leyes y sigan cumpliéndolas para evitar sanciones costosas o incluso un proceso penal.

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