Impuestos Corporativos FAQs

PREGUNTAS Y RESPUESTAS SOBRE IMPUESTOS CORPORATIVOS

Como propietario de un negocio, usted es responsable de mantenerse actualizado sobre las últimas leyes y cambios en los impuestos a empresas. Eso puede ser desalentador, pero es importante saber qué deducciones están disponibles para usted y cuáles le permitirán ahorrar más dinero. También es importante saber qué declaraciones de impuestos debe de presentar para su negocio y cómo calcular los ingresos imponibles de su negocio. Todas las empresas deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta cada año. Si no presenta y paga sus impuestos corporativos habrá graves consecuencias fiscales.

Debe comprender sus requisitos fiscales federales, estatales y locales. Esto le ayudará a minimizar sus impuestos. Una declaración de impuestos corporativos informa los ingresos, las deducciones fiscales y los pagos de impuestos de su empresa. Todas las empresas deben presentar declaraciones. Como propietario, usted es responsable de calcular y pagar sus impuestos corporativos. Debe estar familiarizado con algunos de los principales temas para preparar declaraciones óptimas y sin errores. Si está buscando respuestas a preguntas específicas sobre impuestos o necesita ayuda para preparar sus impuestos este año, no dude en contactarnos.

  1. ¿Necesito un número de identificación fiscal federal o (EIN) para mi empresa?
  2. ¿Necesito un número de impuesto sobre las ventas para mi negocio?
  3. ¿Por qué es importante que una empresa cumpla con los impuestos?
  4. ¿Cuáles son los principales tipos de impuestos corporativos?
  5. ¿Qué formularios de impuestos federales necesito presentar para mi negocio?
  6. Efectivo vs. devengar: ¿Qué método de contabilidad es mejor para mi negocio?
  7. ¿Cuáles son los plazos para presentar mis impuestos comerciales?
  8. ¿Qué se considera una empresa estadounidense?
  9. ¿Cuál es la tasa impositiva corporativa de EE. UU.?
  10. ¿Cómo se calcula la base imponible de las empresas?
  11. ¿Qué se considera una empresa extranjera?
  12. ¿Una corporación extranjera tiene que presentar una declaración de impuestos de EE. UU.?
  13. ¿Cuáles son las diferencias fiscales entre las corporaciones estadounidenses y las corporaciones extranjeras?
  14. ¿Qué es el impuesto a las ganancias de las sucursales y cómo se calcula?
  15. ¿Cuál es el propósito del impuesto a las ganancias de las sucursales?
  16. ¿Cuál es la diferencia entre una Corporación C y una Corporación S?
  17. ¿Cuáles son las sanciones por no pagar mis impuestos corporativos?
  18. ¿Cómo presento una extensión de tiempo para presentar mis declaraciones de impuestos?
  19. ¿Cuál es la diferencia entre una declaración de impuestos corporativos y una declaración de impuestos a personas físicas?
  20. ¿Qué gastos corporativos son deducibles de impuestos?
  21. ¿Los obsequios comerciales a los clientes son deducibles de impuestos?
  22. ¿Se pueden deducir los gastos comerciales sin recibos?
  23. ¿Necesito pagar impuestos estimados para mi negocio?
  24. ¿Cómo puedo reducir mis impuestos comerciales?
  25. ¿Cómo puedo modificar mi declaración del impuesto?
  26. ¿Necesito presentar una declaración para mi negocio incluso si no tengo ingresos?
  27. ¿Necesito presentar una declaración final cuando cierre mi negocio?
  28. ¿Puedo pagar y deducir mis gastos personales de mi negocio?
  29. ¿Cuándo debo emitir el Formulario 1099-MISC a contratistas y autónomos?
  30. ¿Cuál es la diferencia entre un contratista y un empleado?
  31. ¿Qué es un gravamen fiscal federal?
  32. ¿Qué es un impuesto federal?
  33. ¿Qué es una auditoría fiscal federal?
  34. ¿Cómo puedo evitar ser auditado por el IRS?
  35. ¿Qué debo hacer si soy auditado por el IRS?
  36. ¿Por qué un departamento de impuestos corporativos subcontrata sus funciones de cumplimiento tributario?
  37. ¿A quién debo contactar si tengo preguntas sobre mis impuestos corporativos?

¿Necesito un número de identificación fiscal federal o (EIN) para mi empresa?

Se utiliza un número de identificación federal o un número de identificación del empleador – Employer Identification Number (EIN) - para identificar una entidad comercial. El EIN es un número de nueve dígitos asignado por el IRS. Necesitará su EIN comercial para abrir una cuenta bancaria, presentar sus declaraciones de impuestos y hacer negocios en general. Básicamente para operar su negocio en el territorio estadounidense.

Puede solicitar su EIN en línea en irs.gov. Este es un servicio gratuito ofrecido por el IRS y puede obtener el número inmediatamente si tiene un número de seguro social. Para las personas extranjeras, el proceso no es tan fácil. Para obtener más información sobre este tema, consulte la Publicación 1635 del IRS, “Cómo comprender su EIN.”

¿Necesito un número de impuesto sobre las ventas para mi negocio?

Se necesita un número de impuesto sobre las ventas si va a vender productos o servicios que están sujetos al impuesto sobre las ventas. Para obtenerlo, deberá comunicarse con el Departamento de Ingresos de su estado. Los requisitos para obtener este número varían de un estado a otro, por lo que es mejor consultar con el Departamento de Ingresos de su estado para averiguar qué se requiere.

Una vez que haya obtenido su número de impuesto sobre las ventas, deberá registrar su negocio en el Departamento de Ingresos y presentar sus impuestos sobre las ventas de manera regular. Para obtener más información sobre este tema, consulte la Información sobre impuestos sobre las ventas en el sitio web del Departamento de Hacienda del estado correspondiente.

¿Por qué es importante que una empresa cumpla con los impuestos?

Si su empresa no cumple con los impuestos, podría enfrentar sanciones significativas por parte del gobierno. Estos pueden incluir multas, cargos por intereses e incluso tiempo en la cárcel. Además, no cumplir puede dañar su reputación y dificultar la obtención de préstamos u otros tipos de financiación. Todas las empresas deben presentar declaraciones de impuestos y realizar pagos de impuestos sobre los ingresos a nivel estatal y federal.

Si bien cada negocio tiene sus requisitos de regulaciones y leyes fiscales, su desconocimiento no es excusa para el incumplimiento. Las leyes fiscales para las empresas en EE. UU., así como las leyes fiscales internacionales son complicadas y cambian constantemente. Como propietario de una pequeña empresa, debe considerar trabajar con un profesional de impuestos para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales federales, estatales e internacionales. La declaración de impuestos cada año es parte de su responsabilidad como propietario de un negocio. Debe trabajar con un asesor fiscal que esté utilizando el último programa de software fiscal para preparar sus declaraciones de impuestos comerciales. Un profesional de impuestos se asegurará de que esté al tanto de cualquier reforma fiscal o nuevas facturas de impuestos.

¿Cuáles son los principales tipos de impuestos corporativos?

Hay muchos impuestos corporativos con los que debe estar familiarizado para cumplir con ellos. El tipo de entidad que elija para su negocio determinará los formularios que presente ante el IRS, así como qué impuestos pagará y cómo pagarlos. Estos son los diez impuestos más comunes para las pequeñas empresas:

  • Impuesto sobre la renta: las empresas deben pagar este impuesto sobre sus ganancias. El IRS gravará los ingresos de la empresa a la tasa de impuestos corporativos si su negocio es una corporación, o a la tasa de impuestos individuales si su negocio es un propietario único, una sociedad o una corporación S.
  • Impuesto sobre la nómina: las empresas con empleados tienen ciertas responsabilidades de impuestos sobre la nómina. Deben pagar y presentar algunos formularios trimestrales y anuales. Los impuestos sobre la nómina incluyen lo siguiente: Impuestos de Seguro Social y Medicare / Retención de impuestos federales sobre la renta / Impuesto federal de desempleo (FUTA).
  • Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto del seguro social y de Medicare principalmente para las personas que trabajan por cuenta propia. Los propietarios de pequeñas empresas sin empleados deben pagar también el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que incluye impuesto del Seguro Social y Medicare para propietarios únicos y socios.
  • Impuesto especial: Las empresas que fabrican o venden ciertos productos, como alcohol, tabaco y gasolina, operan ciertos tipos de negocios. Utilizan diferentes tipos de equipos, instalaciones o productos, y reciben pagos por ciertos servicios. Deben pagar impuestos especiales. Los impuestos indirectos federales se informan en el Formulario 720 y consisten en varias categorías amplias de impuestos: Impuestos ambientales/Impuestos de comunicaciones y transporte aéreo/Impuestos al combustible/Impuesto sobre camiones pesados, remolques y tractores/Impuesto de fabricantes sobre la venta o uso de una variedad de productos diferentes.
  • Impuesto sobre la propiedad: las empresas que poseen propiedades, como oficinas o almacenes deben pagar impuestos sobre la propiedad al gobierno local donde se encuentra.
  • Impuesto de licencia comercial: la mayoría de las empresas deben obtener una licencia comercial de su ciudad o condado y es posible que deban pagar un impuesto sobre esta licencia.
  • Impuesto sobre las ventas y el uso: las empresas que venden productos o servicios en estados con un impuesto sobre las ventas deben recaudar y remitir el impuesto al estado. Las empresas que utilizan productos o servicios sujetos a impuestos en estos estados deben pagar el impuesto sobre el uso.
  • Pagos de impuestos estimados: las empresas que esperan adeudar más de $1,000 en impuestos para el año deben realizar pagos de impuestos estimados al IRS durante todo el año.
  • Impuesto sobre beneficios de sucursales: El impuesto sobre las ganancias de las filiales es un impuesto sobre las ganancias de las operaciones estadounidenses de una corporación extranjera.
  • Otros impuestos: Es posible que se apliquen muchos otros impuestos a su empresa según el tipo y el lugar donde esté ubicada.

¿Qué formularios de impuestos federales necesito presentar para mi negocio?

El formulario federal que necesitará para declarar impuestos para su negocio depende de la estructura de su negocio. Así es como presentará su declaración comercial, según su tipo de negocio:

  • Propietario único: Anexo C (Formulario 1040)
  • Corporación C: Formulario 1120
  • Sociedad Extranjera: Formulario 1120 F
  • Corporación S: Formulario 1120S
  • Sociedad: Formulario 1065
  • Presentación de LLC como propietario único: Anexo C (Formulario 1040)
  • Presentación de LLC como sociedad: Formulario 1065
  • Presentación de LLC como S-Corp: Formulario 1120S
  • Presentación de LLC como C-Corp: Formulario 1120.

Efectivo vs. devengar: ¿Qué método de contabilidad es mejor para mi negocio?

La respuesta a esta pregunta depende de sus necesidades comerciales particulares. Si busca simplicidad, entonces el método de contabilidad en efectivo puede ser la mejor opción para usted. Sin embargo, si está buscando precisión en la representación de la salud financiera de su empresa, entonces la contabilidad de acumulación es la mejor opción. A efectos fiscales, elige un método de contabilidad cuando presenta su primera declaración de impuestos. Si luego desea cambiar su método de contabilidad, generalmente debe obtener la aprobación del IRS. No se exige un método contable único para todos los contribuyentes. Debe utilizar un método de contabilidad que refleje sus ingresos y gastos, y debe mantener registros que le permitan presentar una declaración correcta. Es importante saber que cuando es tiempo de impuestos, debe utilizar el mismo método de contabilidad de año en año. La mayoría de las pequeñas empresas utilizan el método de contabilidad en efectivo.

Bajo el método de efectivo, generalmente usted declara los ingresos en el año fiscal en que los recibe y deduce los gastos en el año fiscal en el que pagas los gastos. Según el método de acumulación, generalmente informa los ingresos en el año fiscal en que los gana, independientemente de cuándo se reciba el pago. Usted deduce los gastos en el año fiscal en que los incurre, independientemente de cuándo se realice el pago.

¿Cuáles son los plazos para presentar mis impuestos comerciales?

La fecha límite para presentar sus impuestos corporativos federales depende del formulario del IRS que tenga que presentar. El siguiente es un resumen simple de este plazo para su orientación. Sin embargo, debe consultar con su asesor fiscal para no perder ningún plazo de presentación de impuestos durante la temporada de impuestos.

Vence el 15 de marzo:
    • Formularios 1120, 1120A y 1120S
 
Vence el 15 de abril
    • Formulario 1065
    • Formulario 1040 Anexo C
 
Vence el 15 de junio
    • Formulario 1120 F: una corporación extranjera que no mantiene una oficina o lugar de negocios en los Estados Unidos generalmente debe presentar el Formulario 1120-F antes del día 15 del sexto mes después del final de su año fiscal.
    • Impuestos estatales y locales: para estos impuestos los plazos varían según la jurisdicción. Tendrá que consultar con sus agencias de impuestos estatales y locales.

¿Qué se considera una empresa estadounidense?

Una empresa estadounidense es una empresa creada en el país. Las empresas estadounidenses están sujetas a impuestos nacionales sobre sus ingresos mundiales. No están sujetos al impuesto a las utilidades de las sucursales. Las empresas estadounidenses pagan impuestos sobre sus operaciones estadounidenses a la tasa del impuesto corporativo.

¿Cuál es la tasa impositiva corporativa de EE. UU.?

La tasa del impuesto corporativo es la tasa impositiva que las corporaciones estadounidenses pagan sobre sus ingresos mundiales. La tasa actual del impuesto de sociedades es del 21%. Esta tasa puede cambiar en el futuro. Los propietarios de pequeñas empresas pueden optar por tratar a su corporación como una pequeña empresa. Como resultado, la tasa impositiva aplicable a las pequeñas empresas es la misma tasa aplicable a las personas físicas.

¿Cómo se calcula la base imponible de las empresas?

Las ganancias corporativas imponibles son iguales a las ventas de una corporación menos los gastos comerciales permitidos. Estos gastos comerciales pueden incluir el costo de los bienes vendidos, la compensación de los empleados, los intereses, los impuestos, la depreciación, la publicidad, los gastos de oficina, la cobertura de salud y cualquier otro gasto comercial razonable. Las corporaciones con sede en los EE. UU. propiedad de compañías multinacionales extranjeras generalmente enfrentan las mismas reglas de impuestos corporativos de los EE. UU. sobre sus ganancias de actividades comerciales en los EE. UU. Para minimizar los impuestos comerciales, los dueños de negocios deben estar familiarizados con todos los gastos comerciales deducibles y los cambios en la ley de impuestos comerciales. Para minimizar su responsabilidad fiscal empresarial, es importante aprovechar todas las deducciones fiscales disponibles para su negocio. Es importante no realizar gastos personales a través de la corporación y centrarse únicamente en los gastos reales acumulados por la empresa.

¿Qué se considera una empresa extranjera?

Una empresa extranjera es una empresa que fue creada en otro país que no fuese los Estados Unidos. Las empresas extranjeras están sujetas a impuestos estadounidenses sobre sus ingresos de origen estadounidense. También pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de las sucursales en sus operaciones en los EE. UU.

¿Una corporación extranjera tiene que presentar una declaración de impuestos de EE. UU.?

Una corporación extranjera que no mantiene una oficina o lugar de negocios en los Estados Unidos generalmente debe presentar el Formulario 1120-F antes del día 15 del 6to mes después del final de su año fiscal si la corporación extranjera se dedica a una industria o negocio en los Estados Unidos, incluso si la corporación extranjera no tiene ingresos de fuente estadounidense o todos sus ingresos están exentos de impuestos según los términos de un tratado fiscal.

¿Cuáles son las diferencias fiscales entre las corporaciones estadounidenses y las corporaciones extranjeras?

La principal diferencia entre ambas es que las empresas nacionales están sujetas al impuesto estadounidense sobre sus ingresos mundiales, mientras que las empresas extranjeras solo están sujetas al impuesto estadounidense sobre sus ingresos de origen estadounidense. Esto significa que las corporaciones extranjeras pueden reducir su obligación tributaria al estructurar sus negocios de modo que tengan más ingresos de fuente estadounidense que de ingresos de fuente extranjera.

Otra diferencia es que las corporaciones extranjeras están sujetas a un impuesto sobre las ganancias de las sucursales en sus operaciones en los Estados Unidos mientras que las corporaciones nacionales no lo están. Este impuesto a las filiales es un impuesto sobre las ganancias de las operaciones estadounidenses de una corporación extranjera. Finalmente, es importante señalar que las corporaciones estadounidenses presentan el formulario 1120, declaración del impuesto sobre la renta de las corporaciones estadounidenses, mientras que las corporaciones extranjeras presentan el formulario 1120-F, declaración del impuesto sobre la renta de los EE. UU. de una corporación extranjera.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de las sucursales y cómo se calcula?

El impuesto a las ganancias de las sucursales es un impuesto sobre las ganancias de las operaciones estadounidenses de una corporación extranjera. El impuesto se calcula como un porcentaje de los ingresos netos de la corporación de sus operaciones en los Estados Unidos. La tasa exacta depende del país en el que se encuentra la corporación. Para la mayoría de los países, la tasa es del 15%. Sin embargo, hay algunas excepciones, como Canadá, que tiene una tasa del 5%. El impuesto a las ganancias de las sucursales generalmente se aplica a las ganancias que se repatrían al país de origen de la corporación extranjera. Sin embargo, el impuesto también puede imponerse sobre las ganancias que se reinvierten en los EE. UU.

¿Cuál es el propósito del impuesto a las ganancias de las sucursales?

El propósito del impuesto a las ganancias de las sucursales es nivelar el campo de juego entre las corporaciones con sede en los EE. UU. y las corporaciones con sede en el extranjero. El impuesto garantiza que las empresas con sede en el extranjero paguen impuestos sobre sus operaciones en los EE. UU. a una tasa similar a la que pagan las empresas con sede en los EE. UU.

¿Cuál es la diferencia entre una Corporación C y una Corporación S?

La principal diferencia es que una Corporación C está sujeta a doble imposición, mientras que una Corporación S no lo está. Esto significa que una Corporación C paga impuestos sobre sus ganancias a la tasa impositiva corporativa y luego los accionistas pagan impuestos sobre sus dividendos a la tasa impositiva individual. Una Corporación S paga impuestos sobre sus ganancias solo a la tasa impositiva individual.

Otra diferencia es que una Corporación C puede tener un número ilimitado de accionistas, mientras que una Corporación S está limitada a 100 accionistas. Finalmente, cabe señalar que las Corporaciones C presentan el Formulario 1120, Declaración de impuestos sobre la renta de corporaciones de EE. UU., mientras que las Corporaciones S presentan el Formulario 1120S, Declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. para una Corporación S. La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas se benefician al optar por tratar a su pequeña empresa a efectos fiscales como una corporación S.

¿Cuáles son las sanciones por no pagar mis impuestos corporativos?

Si no paga sus impuestos antes de la fecha de vencimiento, estará sujeto a multas por pago atrasado. La sanción por pago atrasado es del 0,5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes que se atrase en el pago. La multa máxima por pago atrasado es del 25%. Además de la multa por pago atrasado, también será responsable de pagar intereses sobre cualquier impuesto no pago. Es importante estar al día porque estas multas e intereses pueden acumularse rápidamente. Hemos visto empresas cerrar después de acumular una gran cantidad de impuestos, intereses y multas sin pagar. Los propietarios de pequeñas empresas no deben jugar con los impuestos a las pequeñas empresas si quieren permanecer en el negocio durante mucho tiempo. El código fiscal es complicado, pero al trabajar con profesionales de impuestos puede aprovechar los créditos fiscales.

¿Cómo presento una extensión de tiempo para presentar mis declaraciones de impuestos?

Si necesita más tiempo para presentar su declaración de impuestos comerciales, puede solicitar una prórroga utilizando el Formulario 7004. Este formulario debe presentarse antes de la fecha de vencimiento original de su declaración. Tenga en cuenta que una extensión de tiempo para presentar no es una extensión de tiempo para pagar. Si adeuda impuestos, aún debe pagarlos antes de la fecha de vencimiento original de su declaración. También puede solicitar una extensión en línea utilizando el sistema de archivos electrónicos del IRS. Para nuestros clientes, tramitamos prórrogas de forma automática para evitar sanciones e intereses.

¿Cuál es la diferencia entre una declaración de impuestos corporativos y una declaración de impuestos a personas físicas?

Una declaración de impuestos corporativos es presentada por una corporación e informa los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de la corporación. Estas están sujetas a impuestos sobre su ingreso imponible neto a una tasa fija. Una declaración de impuestos individual es presentada por un individuo e informa los ingresos, impuestos, deducciones y créditos del individuo. Recomendamos a los propietarios de pequeñas empresas que incorporen su negocio para que no tengan que informar sus transacciones comerciales a nivel personal para minimizar las posibilidades de ser auditados. Además, muchas veces, es más fácil obtener finanzas comerciales a través de una corporación que a nivel personal. Las personas físicas pagan impuestos sobre su renta imponible a una tasa impositiva progresiva.

¿Qué gastos corporativos son deducibles de impuestos?

Para ser deducible de impuestos, un gasto comercial debe ser ordinario y necesario, pero no un gasto personal. Un gasto ordinario es aquel que es común y aceptado en su oficio o negocio. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para su oficio o negocio. Los siguientes son algunos ejemplos de deducciones fiscales comerciales comunes: sueldos y salarios, alquileres, seguro médico, impuestos y licencias, intereses, contribuciones caritativas, depreciación, publicidad, pensión y programas de participación en las ganancias, deducciones de la Sección 199A(g), teléfono, servicios legales y contables, cuotas profesionales y suscripciones, costos de servicios públicos y otros gastos ordinarios y necesarios para el funcionamiento de su negocio. Es importante notar que algunos gastos deben ser capitalizados o agregados al inventario, aunque sean ordinarios y necesarios. Debe consultar con profesionales de impuestos para asegurarse de que está aprovechando todos los gastos permitidos por el código del IRS porque es posible que no cubra todos los gastos reales.

¿Los obsequios comerciales a los clientes son deducibles de impuestos?

Sí, los obsequios a los clientes son deducibles de impuestos. Sin embargo, existen límites en la cantidad que se puede deducir. Por ejemplo, la deducción por obsequios a clientes se limita a $25 por cliente por año. Si tiene alguna pregunta sobre la deducción de obsequios a los clientes, debe comunicarse con un contador público certificado o un abogado de impuestos. Pueden ayudarlo a comprender completamente todas las deducciones y beneficios fiscales.

¿Se pueden deducir los gastos comerciales sin recibos?

Si tiene gastos comerciales sin recibos, aún puede deducirlos. El IRS permite a las empresas deducir gastos "razonables y necesarios". Sin embargo, corresponde al contribuyente demostrar que lo son. Esto se puede hacer manteniendo buenos registros y documentación de todos los gastos comerciales. Si tiene preguntas sobre si sus gastos son o no deducibles, debe comunicarse con un contador público certificado o un abogado de impuestos. Pueden ayudarlo a determinar si sus gastos son deducibles y cómo documentarlos mejor. Es importante tener una cuenta bancaria comercial para pagar los gastos de su negocio.

¿Necesito pagar impuestos estimados para mi negocio?

Si espera adeudar impuestos de $1,000 o más en el año, deberá pagar impuestos estimados. Los impuestos estimados se pagan en cuatro cuotas a lo largo del año: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Si no paga sus impuestos estimados a tiempo, estará sujeto a multas por pago atrasado. La sanción por pago atrasado es del 0,5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes que se atrase en el pago. La multa máxima por pago atrasado es del 25%. Además de la multa por pago atrasado, también será responsable de pagar intereses sobre cualquier impuesto no pago. Es importante pagar sus impuestos estimados a tiempo para evitar estas multas y cargos por intereses.

¿Cómo puedo reducir mis impuestos comerciales?

Hay varias maneras de reducir los impuestos de su empresa. Una forma es aprovechar todas las deducciones y créditos fiscales a los que tiene derecho. Otra forma es estructurar su negocio como una entidad de paso, como una corporación S o LLC. Esto le permitirá evitar la doble imposición sobre los ingresos de su negocio. También puede invertir en planes de jubilación con ventajas impositivas, como 401(k) o SEP IRA. Estos planes le permitirán ahorrar para la jubilación mientras reduce sus impuestos actuales. Finalmente, puede ubicar su negocio en un estado favorable a los impuestos, como Florida o Texas. Trabajar con una firma de CPA que esté familiarizada con los impuestos comerciales puede ahorrar miles de dólares en impuestos y evitar dolores de cabeza en el futuro.

¿Cómo puedo modificar mi declaración del impuesto?

Si necesita enmendar su declaración de impuestos deberá presentar un Formulario 1120X, Declaración de impuestos corporativos de EE. UU. enmendada. Este formulario debe presentarse dentro de los tres años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración original o dentro de los dos años posteriores a la fecha en que se pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde. Deberá incluir el motivo de la modificación, así como cualquier información o documentación adicional. Una vez que se presenta el Formulario 1120X, el IRS procesará la enmienda y emitirá cualquier reembolso o solicitará los impuestos adicionales adeudados. Si tiene alguna pregunta sobre la presentación de una declaración de impuestos corporativos o la modificación de este, comuníquese con nuestra oficina.

¿Necesito presentar una declaración para mi negocio incluso si no tengo ingresos?

Si tiene un negocio, es posible que deba presentar una declaración de impuestos incluso si su negocio no generó ningún ingreso durante el año. Esto se debe a que es posible que aún deba pagar impuestos no relacionados con los ingresos. Además, es posible que deba presentar una declaración para reclamar ciertas deducciones o créditos comerciales. Recuerde, si no presenta la declaración comercial, su empresa puede ser responsable o entrar en mora. Las empresas propiedad de personas extranjeras tienen que presentar declaraciones de impuestos incluso cuando no tienen ingresos para evitar multas elevadas.

¿Necesito presentar una declaración final cuando cierre mi negocio?

Sí, cuando cierre su negocio, deberá presentar una declaración final. Esto se debe a que deberá informar los ingresos y gastos del último año de funcionamiento. Además, deberá pagar los impuestos adeudados. Si no presenta la declaración final, su negocio puede ser responsable o entrar en mora. Al presentar la declaración final, le informa al IRS que el negocio está cerrado. Sí, presente su declaración final para que el IRS no continúe solicitándole información y eventualmente tome medidas si la empresa entra en mora.

¿Puedo pagar y deducir mis gastos personales de mi negocio?

No, no puede pagar y deducir sus gastos personales de su negocio. Reclamar dichos gastos en una declaración, ya sea de forma intencionada o no, puede dar lugar a sanciones fiscales e intereses. Además, en algunos casos, puede convertirse en delito si existe la intención de defraudar al gobierno. Los propietarios de pequeñas empresas no deben mezclar sus gastos personales con los gastos comerciales.

¿Cuándo debo emitir el Formulario 1099-MISC a contratistas y autónomos?

Debe emitir un Formulario 1099-MISC a cualquier contratista o trabajador independiente a quien le haya pagado $600 o más en un año por servicios. Los servicios pueden incluir mano de obra, alquileres, comisiones y otras formas de pago por servicios. Usted deberá proporcionar al contratista o trabajador independiente su Número de Seguro Social o Número de Identificación Personal del Contribuyente para que pueda presentar correctamente el formulario.

¿Cuál es la diferencia entre un contratista y un empleado?

Un contratista es un trabajador independiente que presta servicios a una empresa, pero no es empleado de esta. Una empresa generalmente tendrá un contrato escrito con un contratista que describe el alcance del trabajo a realizar y la compensación por esos servicios. Un empleado, por otro lado, es contratado por una empresa y trabaja bajo la dirección de esta. La empresa controla cuándo, dónde y cómo los empleados hacen su trabajo. La compañía también retiene impuestos del cheque de pago de un empleado y paga los impuestos del Seguro Social y Medicare en nombre del empleado. Las pequeñas empresas deben evitar tratar a los empleados como contratistas porque pueden terminar pagando los impuestos de sus empleados.

¿Qué es un gravamen fiscal federal?

Un gravamen fiscal federal es un reclamo legal que el gobierno hace sobre su propiedad cuando no paga sus impuestos. El gravamen le da al IRS el derecho de tomar su propiedad, venderla y usar las ganancias para pagar sus impuestos impagos. Los gravámenes fiscales federales son registros públicos, por lo que pueden dañar su puntaje crediticio y dificultar la obtención de préstamos o la compra de propiedades. Si no paga sus impuestos y el IRS presenta un gravamen, también pueden embargar su salario o confiscar su cuenta bancaria. Se puede liberar un gravamen fiscal si paga sus impuestos en su totalidad o si celebra un acuerdo con el IRS para pagar sus impuestos a lo largo del tiempo.

¿Qué es un impuesto federal?

Un gravamen fiscal es un proceso legal que utiliza el IRS para recaudar impuestos no pagos. El IRS puede embargar su salario, embargar su cuenta bancaria o tomar otras medidas para cobrar el dinero que debe.

El embargo de salario ocurre cuando el IRS envía un aviso a su empleador diciéndole que retenga una cierta cantidad de su cheque de pago para cubrir los impuestos no pagados. El dinero se descuenta de su cheque de pago antes de que lo reciba y no tiene la oportunidad de gastarlo o ahorrarlo. Un embargo bancario ocurre cuando el IRS envía un aviso a su banco ordenándole congelar su cuenta y entregar el dinero al IRS. El banco generalmente congelará su cuenta durante 21 días, tiempo durante el cual puede intentar negociar con el IRS para liberar el embargo.

Si se enfrenta a un gravamen fiscal, es importante actuar con rapidez. Cuanto antes actúe, más opciones usted tendrá.

¿Qué es una auditoría fiscal federal?

Una auditoría de impuestos federales es un examen de su declaración de impuestos por parte del IRS para determinar si ha informado sus ingresos e impuestos correctamente. El IRS generalmente audita menos del 1% de todas las declaraciones de impuestos a personas físicas y menos del 2% de todas las declaraciones de impuestos a empresas. Si lo seleccionan para una auditoría, el IRS le enviará un aviso por correo informándole que su declaración ha sido seleccionada para ser examinada. El aviso le dará instrucciones sobre cómo proceder. Hay dos tipos de auditorías: auditorías por correspondencia y auditorías de campo. En una auditoría de correspondencia, el IRS le solicitará información adicional por correo. En una auditoría de campo, un agente del IRS irá a su hogar o lugar de trabajo para examinar sus registros. Si el IRS determina que no pagó sus impuestos, será responsable de los impuestos no pagos más intereses y multas. Si el IRS determina que ha pagado en exceso sus impuestos, se le reembolsará el monto del pago en exceso, más los intereses.

Hoy en día, las pequeñas empresas no son auditadas con tanta frecuencia como antes, pero el gobierno aprobó un aumento en el presupuesto del IRS, por lo que este podría no ser el caso en el futuro cercano. Como propietario de una pequeña empresa, debe estar preparado para una auditoría del IRS en todo momento para evitar problemas futuros.

Si se enfrenta a una auditoría fiscal, es importante buscar ayuda profesional. Un contador con experiencia o un abogado fiscal, si es necesario, puede ayudarlo con el proceso de auditoría.

¿Cómo puedo evitar ser auditado por el IRS?

No existe una forma garantizada de evitar ser auditado por el IRS, pero hay algunas cosas que puede hacer para minimizar sus posibilidades de ser seleccionado. Primero, asegúrese de presentar su declaración de impuestos a tiempo. En segundo lugar, asegúrese de declarar todos sus ingresos. El IRS utiliza programas de computadora para cotejar la información de su declaración de impuestos con la información que las empresas y las instituciones financieras reportan al IRS. Si hay discrepancias, es más probable que su declaración sea seleccionada para una auditoría. Tercero, tenga cuidado de reclamar solo las deducciones y créditos a los que tiene derecho. Si reclama deducciones o créditos para los que no es elegible, es más probable que su declaración sea seleccionada para una auditoría. Finalmente, si trabaja por cuenta propia, asegúrese de mantener buenos registros de sus ingresos y gastos.

Si lo seleccionan para una auditoría, lo mejor que puede hacer es buscar ayuda profesional. Un contador experimentado o un abogado de impuestos puede ayudarlo con el proceso de auditoría.

¿Qué debo hacer si soy auditado por el IRS?

Si lo seleccionan para una auditoría, lo mejor que puede hacer es buscar ayuda profesional. Un contador experimentado o un abogado de impuestos puede ayudarlo con el proceso de auditoría. El IRS le enviará un aviso por correo informándole que su declaración ha sido seleccionada para ser examinada. El aviso le dará instrucciones sobre cómo proceder.

Un profesional de impuestos experimentado puede ayudarlo a comprender el aviso y lo que significa para usted. También pueden ayudarlo a reunir la documentación y las pruebas necesarias para respaldar su posición. Debe estar representado por un profesional en cualquier reunión cara a cara con el IRS. Si está siendo auditado por el IRS, es importante actuar rápidamente y buscar ayuda profesional.

¿Por qué un departamento de impuestos corporativos subcontrata sus funciones de cumplimiento tributario?

Hay una serie de razones por las que un departamento de impuestos corporativos podría subcontratar sus funciones de cumplimiento tributario. Una razón es liberar recursos para que pueda concentrarse en tareas más estratégicas. Otra razón es reducir costos.

Al subcontratar la preparación de impuestos, las empresas deben seleccionar una compañía acreditada y con experiencia para manejar sus necesidades de cumplimiento tributario. Si el trabajo no se subcontrata a una empresa con conocimientos, la empresa está aumentando sus riesgos de cumplimiento. Algunos riesgos comunes de cumplimiento tributario para las empresas incluyen no presentar las declaraciones de impuestos a tiempo, no pagar los impuestos adeudados y reclamar deducciones o créditos a los que la empresa no tiene derecho. Estos riesgos pueden dar lugar a multas significativas y cargos por intereses. Para evitar estos riesgos, las empresas deben asegurarse de trabajar con una firma de CPA acreditada.

¿A quién debo contactar si tengo preguntas sobre mis impuestos corporativos?

Si tiene preguntas sobre sus impuestos corporativos, debe comunicarse con un contador público certificado (CPA) o un abogado de impuestos. Pueden ayudarlo a comprender sus obligaciones fiscales y garantizar que cumpla con las leyes fiscales. Si intenta ahorrar dinero trabajando con un contador sin licencia, es posible que no esté tomando todas las deducciones y créditos permitidos y, como resultado, puede estar pagando más impuestos de lo requerido por la ley.

Cuando se trata de los impuestos de su empresa, siempre es mejor prevenir que curar. Ponerse en contacto con un contador público certificado o un abogado de impuestos es la mejor manera de asegurarse de que cumple con la ley y de que no está pagando más impuestos de los que necesita. Antes de buscar asesoramiento profesional, recuerde consultar siempre con los reguladores de su estado para averiguar si su contador tiene licencia del estado.

Conclusión

Cuando se trata de impuestos corporativos, hay muchas cosas para tener en cuenta. Los propietarios de negocios deben conocer las diversas deducciones y créditos fiscales a los que pueden ser elegibles, así como sus obligaciones fiscales. Si tiene preguntas sobre sus impuestos, debe comunicarse con un contador público certificado o un abogado fiscal para recibir el asesoramiento fiscal más preciso. Pueden ayudarlo a comprender sus obligaciones fiscales y garantizar que cumpla con la ley. Ponerse en contacto con un profesional con licencia es la mejor manera de asegurarse de que no está pagando más impuestos de los que necesita.

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