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Planificación de Impuestos sobre la renta en Estados Unidos

La planificación del impuesto sobre la renta es un proceso que lo ayuda a reducir su obligación tributaria al aprovechar las deducciones y los créditos mientras calcula los ingresos y los gastos. Esto implica analizar su situación financiera, así como el código fiscal del IRS para que pueda minimizar su obligación tributaria. Hay muchas formas de minimizar sus impuestos sobre la renta como posponer los ingresos y acelerar las deducciones, o controlar cuándo se reconocen los ingresos. Si bien la planificación fiscal es un proceso continuo, el objetivo es minimizar su impuesto sobre la renta. Al aprovechar estas estrategias presentadas a continuación puede reducir sus impuestos y conservar más dinero de lo que gana.

¿Por qué es importante la planificación del impuesto sobre la renta?

La planificación del impuesto sobre la renta es una parte esencial de cualquier plan financiero para individuos y familias. La planificación adecuada del impuesto sobre la renta le permite reducir o diferir sus ingresos, aumentar sus deducciones, maximizar sus créditos fiscales y estructurar sus inversiones para la eficiencia fiscal. Al aprovechar las deducciones y los créditos, y al programar los ingresos y los gastos, puede minimizar su impuesto sobre la renta. La planificación puede parecer complicada y abrumadora, pero un buen asesor fiscal CPA o abogado fiscal lo guiará a través del proceso para que no pague más de lo que exige la ley y, es vital para la preservación de su patrimonio.

¿Cuál es el objetivo de la planeación tributaria?

Idealmente se debe comenzar la planificación del impuesto sobre la renta lo antes posible en el año. Esto le dará más tiempo para aprovechar las oportunidades de reducir sus impuestos. Incluso si ya está en medio de un año fiscal, todavía hay estrategias que puede usar para reducir sus impuestos. Aunque la planificación fiscal se debe comenzar lo antes posible, a menudo se realiza cerca del final del año. Además, permite aprovechar las deducciones y los créditos que pueden vencer al final del año. A su vez, le permite controlar cuándo se reconocen los ingresos, lo que puede afectar su obligación tributaria. Al considerarla como un proceso continuo, puede asegurarse de obtener el mejor resultado posible al minimizar sus impuestos.


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Tramos impositivos existentes

La planificación del impuesto sobre la renta comienza con una comprensión de su categoría impositiva. Actualmente, hay siete tramos para calcularlo: 10%, 12%, 22 %, 24 % 32 %, 35 %o y 37%. La categoría impositiva es la tasa que paga sobre el "último dólar" que gana. Sin embargo, como porcentaje de sus ingresos, su tasa impositiva efectiva generalmente es menor que eso. Esto se debe a que los primeros dólares que gana se gravan a una tasa más baja que los últimos dólares. Para calcular su tasa efectiva, divida sus impuestos totales por sus ingresos.

Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo. Esto significa que las personas con ingresos imponibles más altos están sujetas a tasas impositivas más altas, mientras que las personas con ingresos imponibles más bajos están sujetas a tasas impositivas más bajas.

¿Cuáles son las estrategias básicas de planificación fiscal?

La planificación del impuesto sobre la renta debe incorporarse a sus actividades diarias, pero la mayoría de las personas no piensan en sus impuestos hasta que llega el momento de presentar sus declaraciones, momento en el que la planificación del impuesto sobre la renta puede ser demasiado tarde. En este artículo, encontrará varias estrategias de planificación fiscal que puede considerar para reducir su impuesto sobre la renta:

Reducir los ingresos

El primer paso en la planificación fiscal es reducir sus ingresos imponibles invirtiendo en vehículos libres de impuestos como bonos municipales, maximizando sus contribuciones para la jubilación, aplazando las ganancias de capital vendiendo propiedades a plazos y, organizando intercambios similares.

Aumento de las deducciones fiscales

Muchas personas pagan más impuestos cada año de lo que están legalmente obligados a pagar porque pierden muchas deducciones fiscales. Asegúrese de que su asesor fiscal esté aprovechando todas las deducciones fiscales para las que es elegible. Esto incluye saber qué gastos puede deducir como gastos comerciales y gastos de inversión, así como saber cuándo detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar.

Maximización de los créditos fiscales

Hay muchos créditos fiscales diferentes disponibles como el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingresos del trabajo, el crédito fiscal por educación, el crédito fiscal por energía y muchos otros. Aprovechándolos puede reducir sus impuestos .

Programación de ingresos y deducciones

Otra estrategia importante es tratar de minimizar su obligación tributaria cronometrando sus ingresos y deducciones para que se encuentre en una categoría impositiva más baja. Por ejemplo, si sabe que estará en una categoría impositiva más baja el próximo año, es posible que desee diferir algunos ingresos para el año siguiente. Alternativamente, si se encuentra en una categoría impositiva más alta este año, es posible que desee acelerar algunas deducciones en este año.

Reestructuración de inversiones para la eficiencia fiscal 

Si bien su estructura de inversión actual puede haber tenido sentido en el pasado, es posible que ya no sea el caso debido a cambios en las leyes fiscales o cambios en sus circunstancias personales. Por ejemplo, puede incorporar su negocio para aprovechar la baja tasa de impuestos corporativos, o puede cambiar la tenencia de su inversión inmobiliaria de una corporación a una sociedad de responsabilidad limitada para evitar la doble tributación. También puede mantener inversiones en una cuenta con impuestos diferidos si es más ventajoso que mantenerlas en una cuenta imponible.

Mejorar su conocimiento fiscal

Una de las estrategias de planificación más básicas que puede hacer es comprender los conceptos fiscales que pueden brindarle las mayores deducciones. Saber en qué áreas de sus leyes tributarias puede trabajar, qué áreas le ahorran dinero y saber qué registros de impuestos debe mantener, lo ayudaría a reducir sus impuestos sin meterse en problemas con el gobierno.

Trabajar con profesionales de impuestos

También debe trabajar con profesionales de impuestos (CPA o abogados de impuestos) para mantenerlo informado sobre los cambios en curso en la ley de impuestos y cómo le afectan.

 

Oportunidades potenciales de planificación

Estas son algunas de las estrategias de planificación de impuestos sobre la renta más comunes que se utilizan para minimizar los impuestos. Algunas de estas estrategias pueden o no funcionar para usted, pero podemos garantizarle que si repasa estas estrategias con su asesor fiscal CPA o abogado fiscal, podrá encontrar formas de reducir sus impuestos.

Diferir ingresos venideros

Una forma de diferir impuesto sobre la renta es posponer los ingresos de un año a un año posterior. Cuando difiere ingresos, también pospone el pago de impuestos sobre esos ingresos. Al transferir los ingresos al año siguiente, minimiza los ingresos sujetos a impuestos del año en curso. La transferencia de ingresos de un año fiscal al siguiente puede reducir sus impuestos federales sobre la renta si se encuentra en una categoría impositiva alta este año, pero se encuentra en una categoría impositiva más baja el próximo año.

Puede diferir los ingresos contribuyendo a un plan de ahorro para la jubilación registrado o un plan de participación en las ganancias diferidas. También puede posponer los ingresos invirtiendo en acciones de crecimiento que pagan pocos o ningún dividendo. El precio de las acciones aumentará con el tiempo, pero no recibirá ningún ingreso hasta que venda las acciones. Otra forma de transferir ingresos a años venideros es mediante un fideicomiso familiar. Puede establecer un fideicomiso para que los ingresos obtenidos por él estén gravados en manos de sus hijos u otros beneficiarios. Es importante tener en cuenta que la mayoría de las veces no puede diferir los ingresos indefinidamente; por lo general, hay un límite de tiempo en el que puede retrasar la declaración de ingresos.

Estrategia de transferencia de ingresos: tramo impositivo alto a bajo

El traslado de ingresos es una estrategia de planificación del impuesto sobre la renta bien conocida que transfiere ingresos de los contribuyentes de la categoría impositiva alta a la baja. Es posible que pueda minimizar su impuesto federal sobre la renta transfiriendo los ingresos a los miembros de la familia que se encuentran en una categoría impositiva más baja. Por ejemplo, si usted es dueño de un negocio y sus hijos lo ayudan con el negocio, puede pagarles salarios o salarios por su trabajo. Los ingresos serán gravados a su tasa impositiva más baja, en lugar de ser gravados a su tasa impositiva más alta. Esta es una forma legal de reducir los impuestos federales sobre la renta de su familia. Otro ejemplo es si posee acciones que producen ingresos por dividendos. Una opción podría ser regalar las acciones a sus hijos. Después de haber hecho la donación, los dividendos representarán ingresos para ellos en lugar de para usted, lo que podría reducir la carga impositiva general de su familia.

División de ingresos con el uso de un fideicomiso

Esta estrategia consiste en transferir activos generadores de ingresos a miembros de la familia que se encuentran en una categoría impositiva más baja a través de un fideicomiso. Al hacer esto, puede reducir su obligación tributaria general. El fideicomiso se puede utilizar para transferir activos generadores de ingresos a miembros de la familia u organizaciones benéficas. Esto puede ayudar a minimizar su impuesto federal sobre la renta y brindar seguridad financiera a sus seres queridos. Sin embargo, los fideicomisos pueden ser complejos y costosos de establecer, por lo que debe consultar con un abogado de planificación patrimonial para ver si esta estrategia es adecuada para usted. En la mayoría de los casos, el beneficio fiscal de establecer un fideicomiso supera los costos asociados con el fideicomiso.

Recolección de pérdidas de capital

La recolección de pérdidas de capital es una estrategia para reducir el impuesto actual a las ganancias de capital al incurrir deliberadamente en pérdidas para compensar las ganancias. Si tiene pérdidas de capital, puede utilizarlas para compensar cualquier ganancia de capital que tenga en el mismo año. Si tiene más pérdidas de capital que ganancias puede usar hasta $3,000 de sus pérdidas de capital para compensar otros tipos de ingresos como ingresos ordinarios. También pueden trasladarse y utilizarse para compensar las ganancias de capital en años futuros. La recolección de pérdidas fiscales le permite vender inversiones que están a la baja, reemplazarlas con inversiones razonablemente similares y luego compensar una ganancia de capital realizada. Como parte de su planificación del impuesto sobre la renta de fin de año, debería considerar una estrategia de recolección de pérdidas de capital.

Buscando ganancias de capital a largo plazo

Como parte de su planificación del impuesto sobre la renta, debe aspirar a lograr ganancias de capital a largo plazo. Si compra y mantiene activos de capital (como bienes raíces, acciones, fondos mutuos, bonos y otros activos de capital) durante más de un año, calificarán para tasas de ganancia de capital a largo plazo más bajas cuando venda esos activos de capital. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa impositiva más baja que las ganancias de capital a corto plazo. Las leyes federales de impuestos sobre la renta establecen una tasa impositiva preferencial sobre las ganancias de capital a largo plazo del 0 %, 15 % o 20 %, según su ingreso total. Si vende los activos de capital antes de calificar para la tasa impositiva preferencial a largo plazo, tiene una ganancia de capital a corto plazo sujeta a las tasas de ingresos ordinarias que podría llegar al 37%.

Invertir en bonos municipales

Si se encuentra en una categoría impositiva alta, debería considerar invertir en bonos municipales. Cuando se trata de la planificación del impuesto sobre la renta, una de las mejores cosas que puede hacer es invertir en bonos municipales. Los bonos municipales son títulos de deuda emitidos por los gobiernos estatales y locales para financiar proyectos públicos como la construcción de carreteras, puentes y escuelas. El interés devengado por los bonos municipales está exento de impuestos federales, estatales y locales. Sin embargo, tendrá que declarar estos ingresos cuando presente su declaración de impuestos. La naturaleza libre de impuestos de estos bonos los convierte en una inversión atractiva para los contribuyentes de altos ingresos. Cuando compre bonos municipales, debe buscar bonos calificados por una agencia calificadora de renombre como Standard & Poor's o Moody's.

Estrategia de impuesto sobre la renta de incorporación

Las personas de altos ingresos pueden ahorrar en impuestos sobre la renta incorporando sus negocios. Al hacerlo pueden cambiarlos a la declaración del impuesto sobre la renta corporativa. Esto se puede realizar formando una corporación regular o una compañía de responsabilidad limitada (LLC) y tratando a la LLC como una corporación a efectos del impuesto sobre la renta. El mayor beneficio de incorporar es la tasa impositiva corporativa más baja del 21% que es menor que la tasa impositiva individual más alta del 37%. También existen oportunidades significativas de aplazamiento de impuestos y, según la naturaleza del negocio, una exclusión significativa de ganancias de acciones comerciales calificadas. Código de Ingresos Internacionales Sec. 1202 generalmente permite que un contribuyente no corporativo que posee ganancias de acciones comerciales calificadas durante más de cinco años excluya hasta el 100% de cualquier ganancia en la venta o intercambio de acciones. Para beneficiarse de esta exclusión, se deben cumplir algunos requisitos. Hay algunas desventajas de incorporar que debe tener en cuenta. Estos incluyen la necesidad de presentar declaraciones de impuestos corporativos, que pueden ser complejas, y la doble imposición de los dividendos pagos a los accionistas.

Maximice su cuenta de jubilación 401(k)

Si aún no ha llegado al límite de sus contribuciones de jubilación, considere hacerlo antes de fin de año. El 401(k) es una poderosa herramienta de ahorro de impuestos para la jubilación minimizando sus ingresos y sus impuestos sobre la renta. Debe tratar de maximizar su 401(k) cada año para aprovechar los ahorros fiscales, así como cualquier igualación que ofrezca su empleador. Además, si tiene 50 años o más, es posible que pueda hacer aportes adicionales para "ponerse al día" a su plan de jubilación. Debe considerar poner tanto dinero como lo permita la ley fiscal en su cuenta de jubilación para asegurarse de que vivirá cómodamente sus años de jubilación. Las contribuciones hechas a sus cuentas de jubilación reducen su impuesto sobre la renta en el año de las contribuciones y los ingresos obtenidos en estas cuentas no están sujetos a impuestos hasta que tome las distribuciones de su cuenta de jubilación.

Maximice sus planes 529

Los planes 529 son un tipo de plan de ahorro para la universidad que le permite ahorrar dinero para la educación de su hijo. Las contribuciones a estos planes no son deducibles de impuestos, pero el dinero aportado a ellos crece libre de impuestos y los retiros para gastos de educación calificados también están libres de impuestos. Puedes aportar todo el dinero que quieras al plan y, si lo necesitas, incluso puedes sacar dinero sin penalización. Si espera estar en una categoría impositiva alta cuando se jubile, puede tener más sentido contribuir a un plan 529 para ahorrar para la universidad, en lugar de contribuir a un plan de jubilación. Esto se debe a que las distribuciones de los planes de jubilación se gravan como ingresos ordinarios, mientras que las distribuciones de los planes 529 están libres de impuestos. Cabe señalar que solo puede usar fondos de un plan 529 para matrícula, alojamiento y comida, libros y otros suministros necesarios. No puede usar los fondos para computadoras, automóviles u otros artículos educativos no esenciales.

Maximice su cuenta de ahorros para la salud

Si tiene altos ingresos puede aprovechar una cuenta de ahorros para la salud para la reducción de impuestos. Una cuenta de ahorros es una cuenta especial que le permite ahorrar dinero para gastos médicos. Las contribuciones no están sujetas a impuestos y el dinero crece libre de impuestos. Esto hace que la cuenta de ahorros sean una excelente manera de ahorrar en gastos médicos. Puedes aportar todo el dinero que quieras a la cuenta y, si lo necesitas, incluso puedes sacar dinero sin penalización. Esto se debe a que las distribuciones de los planes de jubilación se gravan como ingresos ordinarios, mientras que las distribuciones están libres de impuestos.

Deducciones estándar frente a deducciones detalladas

Por lo general, la forma más sencilla de reducir su factura de impuestos es optar por la deducción estándar. Sin embargo, si tiene muchos gastos que califican como deducciones, puede tener sentido detallarlos.

- Deducción estándar : es una cantidad fija que puedes restar de tu ingreso bruto ajustado. Esta cantidad es diferente para cada persona y cambia cada año. Si no detalla sus deducciones, puede tomar la deducción estándar.

- Deducciones detalladas:  son gastos que puede restar de su ingreso bruto ajustado. Para detallar, debe tener gastos que califiquen y que sumen más que la deducción estándar. Algunas deducciones comunes incluyen gastos médicos, pagos de intereses, donaciones caritativas e impuestos estatales y locales. Al aprovechar la deducción detallada, puede reducir la cantidad de impuestos que pagará.

  • Gastos médicos : puede deducir los gastos médicos que pagó por usted, su cónyuge o su dependiente. Puede deducir la cantidad del gasto que sea más del 7.5 % de su ingreso bruto ajustado.

  • Pagos de intereses : puede deducir los pagos de intereses que realizó sobre su hipoteca, préstamos estudiantiles y otras deudas. La deducción se limita al interés pagado sobre los primeros $750,000 de la deuda.

  • Donaciones caritativas : puede deducir las donaciones caritativas que realizó a organizaciones calificadas.

  • Impuestos estatales y locales : puede deducir los impuestos estatales y locales que pagó, incluidos los impuestos sobre la renta, los impuestos sobre las ventas y los impuestos a la propiedad. La deducción se limita a la cantidad de impuestos pagados sobre los primeros $10,000 de ingresos.

Aumentar sus donaciones: deducciones caritativas

Si está buscando formas de reducir sus ingresos imponibles, una opción es hacer donaciones caritativas. Puede donar a su organización benéfica favorita y reducir sus ingresos imponibles. En la mayoría de los casos, la cantidad de contribuciones caritativas que los contribuyentes pueden deducir como una deducción detallada se limita a un porcentaje del ingreso bruto ajustado del contribuyente; consulte el sitio web del IRS para conocer las limitaciones actuales. Debe considerar donar activos de capital apreciados, incluidas las acciones de su empresa. También puede considerar un fondo de asesor de donantes. Un fondo asesorado por donantes (DAF, por sus siglas en inglés) es un vehículo de donación que permite a las personas, familias y empresas hacer una donación inmediata a una organización benéfica pública y recibir una deducción fiscal inmediata.

Acumulación de deducciones

La acumulación de deducciones es una estrategia que consiste en agrupar varios años de gastos deducibles en un solo año. Esto le permite superar los umbrales de deducción estándar en ese año y obtener una deducción mayor de la que obtendría si distribuyera los gastos entre varios años. Por ejemplo, durante su planificación fiscal de fin de año, debe considerar si donar a su organización benéfica este año o el próximo. Al agrupar las donaciones benéficas en un año, superará la deducción estándar y, por lo tanto, obtendrá un mejor beneficio fiscal para sus donaciones.

Aceleración de deducciones

La aceleración de las deducciones fiscales es una estrategia que consiste en aprovechar los beneficios en el año en curso. Esto significa pagar gastos que generarán una deducción fiscal este año en lugar del próximo año. Esto le permite obtener la deducción antes y puede ayudarle a ahorrar en impuestos en el año en curso. Por ejemplo, es posible que desee comprar equipos y suministros para su negocio como persona física este año, en lugar del próximo año. Los muebles de oficina, la computadora y los automóviles son activos depreciables. Entonces, si los compra antes de fin de año, puede tomar una gran deducción (depreciación) en el año en curso, incluso si aún no ha pagado por los activos.

Maximice sus créditos fiscales

Los créditos fiscales son incluso mejores que las deducciones porque reducen su factura de impuestos dólar por dólar. Esto significa que un crédito fiscal de $1,000 reducirá su factura de impuestos en $1,000. Reclamar correctamente los créditos fiscales puede reducir los impuestos sobre la renta adeudados o aumentar los reembolsos. Los créditos generalmente están diseñados para alentar o recompensar ciertos tipos de comportamiento que se consideran beneficiosos para la economía, la comunidad, el medio ambiente o para promover cualquier otra causa. Hay diferentes tipos de créditos fiscales, y cada uno tiene sus propias reglas. Al aprovecharlos es posible que pueda reducir significativamente sus impuestos adeudados.

  • Crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes : Este crédito fiscal puede valer hasta el 35% de los gastos elegibles según sus ingresos.

  • Crédito fiscal de oportunidad estadounidense : El crédito fiscal de oportunidad estadounidense es una excelente manera de reducir el costo de la matrícula y otros gastos relacionados con la educación. Este crédito fiscal puede valer hasta $2,500 por estudiante elegible.

  • Crédito de aprendizaje de por vida : El crédito de aprendizaje de por vida es otra forma de reducir el costo de la matrícula y otros gastos relacionados con la educación. Este crédito fiscal puede valer hasta $2,000 por estudiante elegible.

  • Crédito tributario por ingreso del trabajo : El crédito tributario por ingreso del trabajo es una excelente manera de reducir los impuestos adeudados por los contribuyentes de ingresos bajos y moderados. Este crédito fiscal puede valer mucho dinero para los contribuyentes con tres o más hijos calificados.

  • Crédito de adopción : El crédito de adopción es una excelente manera de compensar el costo de adoptar a un niño. Este crédito fiscal puede valer hasta $13,460 por niño.

  • Crédito fiscal a la energía : El crédito fiscal a la energía es una excelente manera de reducir el costo de hacer mejoras en el hogar que ahorren energía. Este crédito fiscal puede valer hasta el 30% del costo de las mejoras elegibles.

¿Cuál es la diferencia entre deducciones fiscales y créditos fiscales?

La principal diferencia es que las deducciones fiscales reducen su ingreso sujeto a impuestos, mientras que los créditos fiscales reducen su impuesto adeudado dólar por dólar. Por ejemplo, si tiene un crédito fiscal de $1,000, reduce su factura de impuestos en $1,000. Sin embargo, si tiene una deducción de impuestos de $1,000, reduce su ingreso imponible en $1,000. Entonces, ¿cuál es mejor? ¿Una deducción fiscal o un crédito fiscal? La mayoría de las veces, un crédito fiscal es mejor que una deducción fiscal.

Invertir en activos fiscalmente eficientes

También puede reducir su impuesto sobre la renta invirtiendo en activos fiscalmente eficientes. Algunas inversiones son más eficientes fiscalmente que otras. Además de los bonos municipales, debe considerar los fondos que no se negocian activamente porque generan menos ganancias de capital a corto plazo. Los fondos administrados activamente tienden a comprar y vender valores con más frecuencia, generando más ganancias de capital a corto plazo y, por lo tanto, más impuestos. Ejemplos de inversiones eficientes desde el punto de vista fiscal son los fondos mutuos indexados y los fondos cotizados en bolsa. Recuerde, el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es más bajo que el impuesto sobre la renta ordinaria o las ganancias de capital a corto plazo.

Invertir en empresas que pagan dividendos

Para reducir su impuesto sobre la renta, también debe considerar invertir en empresas que paguen dividendos calificados. La mayoría de los dividendos pagados por empresas nacionales y por empresas extranjeras son dividendos calificados. Los dividendos calificados están gravados a una tasa preferencial. Si desea saber por qué las personas con un alto patrimonio neto pagan impuestos más bajos, la respuesta podría encontrarse en el hecho de que invierten en empresas que pagan dividendos calificados. Los dividendos calificados se gravan con tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo que son tasas más bajas que las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta. Además, los pagos de dividendos son una señal de que a una empresa le está yendo bien y que la gerencia tiene expectativas positivas sobre el futuro.

Invertir en zonas de oportunidad

Si tiene una ganancia de capital por la venta de un activo, puede reinvertir esa ganancia en una zona de oportunidad calificada y diferir el pago de impuestos sobre la ganancia hasta 2026. Para calificar para este aplazamiento, las ganancias deben invertirse dentro de los 180 días de la venta , y debe mantener la inversión durante al menos 10 años. Los inversores pueden mejorar su retorno de la inversión entre un 40 % y un 50 % si aprovechan las inversiones en zonas de oportunidad. Las zonas de oportunidad son áreas en dificultades económicas que califican para un tratamiento fiscal preferencial. Al invertir en estas áreas, está ayudando a su comunidad y al mismo tiempo minimizando sus impuestos. El Congreso aprueba nuevas leyes fiscales como esta de vez en cuando y usted debe estar al tanto de estos beneficios fiscales.

Conversión de sus planes IRA o 401(k) a un Roth

Convierta su cuenta IRA tradicional o 401(k) en una cuenta IRA Roth. De esta manera, es una buena estrategia de planificación fiscal si cree que su tasa impositiva será más alta cuando se jubile que ahora. Con una IRA Roth, usted paga impuestos sobre el dinero que ingresa en la cuenta, pero todos los retiros futuros están libres de impuestos. Puede convertir su IRA tradicional en una IRA Roth al recibir una distribución de una cuenta de jubilación tradicional y contribuirla a una IRA Roth dentro de los 60 días posteriores a la distribución. Una conversión a esta cuenta da como resultado la imposición de cualquier cantidad no gravada en la IRA tradicional. Recuerde, una contribución de IRA tradicional es deducible ahora, mientras que una contribución de IRA Roth no lo es debido a los beneficios de futuras distribuciones de impuestos gratuitas.

Considere un seguro de vida con valor en efectivo

Con este tipo de póliza, una parte de su prima se invierte en una cuenta de efectivo que crece con impuestos diferidos. Puede usar el dinero en la cuenta de efectivo para pagar las primas o solicitar préstamos contra la póliza. El beneficio por muerte también está libre de impuestos. Esto hace que el seguro de vida con valor en efectivo sea una buena manera de ahorrar en impuestos sobre la renta. Esta es una estrategia de impuesto sobre la renta muy popular para las personas de altos ingresos porque se pueden invertir grandes cantidades. Esta es la típica estrategia de impuestos diferidos para personas con altos ingresos.

Reestructuración de sus inversiones inmobiliarias

Si posee inversiones inmobiliarias, es posible que desee considerar reestructurarlas en una Sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Una LLC es una entidad comercial que puede ofrecer protección contra la responsabilidad personal. Esto significa que si se demanda a la LLC, los bienes personales del propietario están protegidos. Debe contratar a un abogado si le preocupa la protección de activos. Además, una LLC puede ayudar a ahorrar en impuestos al permitir que el propietario "transfiera" los ingresos y las pérdidas a los propietarios. Esto puede ayudar a proteger otros ingresos de los impuestos. También puede considerar convertir una Corporación en una LLC para evitar la doble tributación de los ingresos actuales y las posibles ganancias de capital futuras. El código de rentas internas favorece a las entidades de transferencia como las LLC.

Invierta en un estudio de segregación de costos

La segregación de costos es el método de identificar y reclasificar partes de sus bienes inmuebles a bienes personales. Este proceso permite que los activos se deprecien en un calendario de 5, 7 o 15 años, en comparación con el calendario de depreciación tradicional de 27,5 o 39 años de los bienes inmuebles. Esto es cierto con varios componentes de un edificio, como cableado, plomería y HVAC (por nombrar algunos). Cuando se realiza correctamente, un estudio de segregación de costos acelerará su deducción por depreciación y reducirá su obligación tributaria actual. Naturalmente, esto se traduce en un aumento sustancial en el flujo de efectivo, típicamente del 5% al ​​10% del valor del edificio.

Uso de la exención o reinversión de bienes raíces

Si tiene una ganancia en la venta de su residencia principal, es posible que pueda excluir toda o parte de esa ganancia de los ingresos si cumple con las pruebas de propiedad y uso. Para calificar para la exclusión, debe haber sido propietario y haber utilizado su vivienda como vivienda principal durante al menos dos de los últimos cinco años antes de la fecha de venta. Además, solo puede excluir la ganancia una vez cada dos años. Si no cumple con los requisitos para la exclusión, es posible que pueda utilizar los ingresos de la venta de la casa para comprar una nueva residencia principal dentro de los dos años posteriores a la venta y diferir el pago de impuestos sobre la ganancia. Esto a menudo se denomina 1031 exchange o intercambio similar.

Vender bienes inmuebles heredados

Si vende bienes raíces heredados, es posible que no tenga que pagar impuestos sobre la renta si vende la propiedad rápidamente. Si heredó una propiedad de sus padres, el costo de la propiedad para calcular su ganancia de capital es el FMV de la propiedad al día de la muerte de sus padres. Esto es lo que se conoce como una base de incremento. También es importante tener en cuenta que tus padres no deben vender la propiedad y darte el dinero. Deben transferirle la propiedad al fallecer para que pueda aprovechar el aumento de forma regular. Por ejemplo, si sus padres compraron su casa por $250,000 y el FMV de la propiedad es de $750,000. Al vender la propiedad antes de la muerte, la ganancia de capital es de $500,000 (FMV $750,000 - Costo base $250,000). Sin embargo, si vende la propiedad después de su muerte, su ganancia de capital es de $0 (FMV $750,000 - Base incrementada $750,000).

Considere la planificación de la residencia fiscal

La planificación de la residencia fiscal es una estrategia que se utiliza para minimizar la responsabilidad fiscal cambiando la residencia fiscal de una persona. Hay varias formas de cambiar su residencia fiscal como mudarse a un nuevo estado con una tasa impositiva más baja o establecer un negocio en un nuevo estado. Las tasas de impuestos sobre la renta varían de un estado a otro. Algunos estados tienen tasas de impuestos sobre la renta más bajas que otros y otros estados no tienen ningún impuesto estatal sobre la renta. Esta es una estrategia de planificación del impuesto sobre la renta más drástica, pero debe tenerse en cuenta. Recientemente, hemos visto a muchas personas cambiar su residencia fiscal al mudarse durante la mayor parte del año de Nueva York a Florida y de California a Texas debido a las altas tasas impositivas sobre los ingresos en Nueva York y California, y porque Florida y Texas no tienen impuesto sobre la renta individual.

Mantenga buenos registros de impuestos

Como parte de su planificación, debe mantener buenos registros. Al establecer una buena política de mantenimiento de registros, puede simplificar el proceso de preparación del impuesto sobre la renta y estar listo para brindar respuestas si el IRS selecciona su declaración para su examen. Debe mantener registros como recibos, cheques cancelados y otros documentos que respalden un elemento de ingresos, una deducción o un crédito que aparece en una declaración hasta que expire el período de limitaciones para su declaración de impuestos. Los siguientes son los plazos de prescripción:

  • 3 años:  para la evaluación del impuesto que debe, este período es generalmente de 3 años a partir de la fecha en que presentó la declaración. Las declaraciones presentadas antes de la fecha de vencimiento se tratan como presentadas en la fecha de vencimiento.

  • 6 años:  si no declara los ingresos que debería haber declarado y son más del 25% de los ingresos brutos que se muestran en la declaración, o son atribuibles a activos financieros en el extranjero y son más de $5,000, el momento de determinar el impuesto es 6 años a partir de la fecha en que presentó la declaración.

  • Sin límite:  no existe un período de prescripción para evaluar el impuesto cuando presenta una declaración fraudulenta o cuando no la presenta.

Conclusión

Adoptar un enfoque proactivo de planificación de impuestos puede ayudarlo a minimizarlos. El código fiscal del Servicio de Impuestos Internos está lleno de formas legales para que usted minimice sus impuestos sobre la renta. Existen varias estrategias que puede utilizar para reducir sus impuestos, y es importante estar familiarizado con todas ellas. Lo más importante es comenzar a planificar temprano y mantenerse organizado. Mantenga buenos registros de todos sus ingresos y gastos, y trabaje con asesores fiscales CPA para ayudarlo a navegar por la complejidad del sistema de impuestos sobre la renta de EE. UU.

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