Administrar un negocio conlleva numerosas responsabilidades, y una de las más cruciales es comprender y cumplir con sus obligaciones tributarias federales. Una comprensión integral del panorama fiscal no solo lo ayuda a cumplir, sino que también puede ahorrarle dinero a través de deducciones y créditos. En esta guía, lo orientamos en los aspectos esenciales de las declaraciones de impuestos federales comerciales, desde comprender los diferentes tipos de impuestos hasta elegir el formulario del IRS correcto y maximizar sus deducciones.
Conozca más sobre preguntas frecuentes sobre Impuestos Comerciales
Comprensión de las obligaciones fiscales federales para las empresas
Es importante entender los diferentes tipos de impuestos y sus respectivos requisitos es esencial para presentar una declaración precisa y oportuna, lo que a su vez lo ayuda a evitar multas y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales.
Los cuatro tipos básicos de impuestos comerciales federales son el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre el empleo y el impuesto especial. El impuesto sobre la renta se aplica a las personas físicas o jurídicas en función de sus ingresos. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, por otro lado, se impone a las personas que trabajan por cuenta propia y consiste en los impuestos del Seguro Social y Medicare.
Los 4 tipos básicos de impuestos federales de su negocio
Elegir el formulario del IRS adecuado para su negocio es un paso crucial en el proceso de declaración de impuestos. El formulario que necesita depende de la estructura de su negocio. En las siguientes secciones, analizaremos cada una de estas estructuras y los formularios de impuestos correspondientes requeridos para la presentación.
Impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta es un sistema de reparto que se pagan durante todo el año sobre los ingresos del trabajo. El formulario requerido para presentar impuestos sobre la renta depende de la estructura de su negocio, como el Anexo C para empresas unipersonales, el Formulario 1065 para sociedades o el Formulario 1120 para corporaciones.
Es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados si no paga sus impuestos a través de retenciones o no paga lo suficiente de esta manera. Las empresas que no sean sociedades colectivas deben presentar una declaración anual de impuestos sobre la renta. Esto es obligatorio para todas las organizaciones, independientemente de su tamaño o tipo. Las sociedades, por otro lado, están obligadas a presentar una declaración informativa.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se cobra a las personas que trabajan con su propia autonomía sin tene run trabajo de relación de dependencia. Incluye impuestos de Seguro Social y Medicare. Este impuesto es necesario para que las personas que trabajan por cuenta propia contribuyan al sistema de Seguridad Social, que brinda beneficios de jubilación, discapacidad, supervivencia y Medicare.
Impuestos sobre el empleo
Los impuestos laborales se imponen a los empleadores por los salarios pagados a los empleados e incluyen los impuestos del Seguro Social y Medicare, las retenciones de impuestos federales sobre la renta y los impuestos federales de desempleo. Los empleadores son responsables de presentar y pagar estos impuestos para sus empleados W-2, y también se aplican algunos impuestos exigidos por el estado, como el seguro de desempleo y el seguro de compensación para trabajadores.
Impuesto al consumo
El impuesto al consumo es un impuesto que se aplica a bienes y servicios específicos, generalmente con el objetivo de desalentar el consumo o recuperar los costos sociales asociados. Entre los ejemplos comunes de bienes y servicios sujetos a impuestos especiales se incluyen el combustible para motores, los boletos de avión, el tabaco, el alcohol y los bienes y servicios relacionados con la salud. Las empresas que participan en la producción o venta de estos bienes y servicios son responsables de pagar y declarar los impuestos especiales al gobierno.
Elegir el formulario correcto para el IRS
Como se mencionó anteriormente, seleccionar el formulario del IRS apropiado es vital. Por ejemplo, las empresas individuales usan el Anexo C(Formulario 1040), las sociedades presentan el Formulario 1065 y las corporaciones usan el Formulario 1120 para las corporaciones C o el Formulario 1120S para las corporaciones S. Cada formulario tiene sus requisitos e instrucciones específicas, por lo que es fundamental elegir el formulario adecuado para evitar errores y posibles sanciones.
Además de los formularios de impuestos primarios, existen otros formularios y anexos que pueden ser necesarios según sus actividades comerciales y deducciones específicas. Es aconsejable consultar a un profesional de impuestos para asegurarse de que está utilizando los formularios correctos y aprovechando todas las deducciones y créditos disponibles para su empresa.
Los formularios de impuestos federales para empresas más comunes de EE. UU.
Hay varios formularios de impuestos federales comerciales comunes de EE. UU. que puede encontrar como propietario de un negocio.
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El Anexo C (Formulario 1040): es utilizado por propietarios únicos para informar los ingresos y gastos de su negocio con el fin de calcular las ganancias o pérdidas del negocio.
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El formulario 1065: se utiliza por sociedades para informar sus ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos de la operación, proporcionando al IRS una instantánea del estado financiero de la empresa para el año.
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El formulario 1120: es el formulario de impuestos requerido para que las corporaciones C informen sus ingresos, deducciones y obligaciones tributarias al IRS, mientras que las corporaciones S utilizan el formulario 1120S para el mismo propósito.
Cada uno de estos formularios tiene instrucciones y requisitos específicos, por lo que es crucial elegir el formulario correcto para la estructura de su negocio y cumplir con todas las leyes y regulaciones fiscales.
Empresa unipersonal
Los propietarios únicos deben pagar impuestos estimados si esperan adeudar al menos $ 1,000 en impuestos federales para el año fiscal y tienen ingresos que no están sujetos a retención de impuestos, como los trabajadores por cuenta propia o aquellos con ingresos de inversiones. Para evitar sanciones y cumplir con las normas, los trabajadores independientes, los empresarios individuales, los socios y los accionistas de la corporación S deben realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente.
Anexo C (Formulario 1040)
El Anexo C (Formulario 1040) es un formulario de impuestos utilizado por propietarios únicos y LLC de un solo miembro para informar sus ingresos y gastos comerciales con el fin de calcular las ganancias o pérdidas del negocio. Se presenta como un archivo adjunto al Formulario 1040, y el IRS usa esta información para evaluar los impuestos adeudados por el propietario único o la LLC de un solo miembro.
Partnership
Las sociedades colectivas o partnership deben presentar el Formulario 1065, Declaración de ingresos de sociedades colectivas de EE. UU., al IRS para informar sus ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos. Cada socio debe informar su parte proporcional de los ingresos, créditos y deducciones de la sociedad en el Anexo K-1 (1065), Participación de socios en los ingresos, deducciones, créditos, etc.
Formulario 1065
El formulario 1065 es un formulario de impuestos del IRS que debe presentar una LLC de varios miembros para informar los ingresos, las deducciones y las ganancias de la empresa. Cada miembro debe informar su parte proporcional de los ingresos, créditos y deducciones de la sociedad en el Anexo K-1 (1065), Parte de los ingresos, deducciones, créditos, etc. del socio. La presentación de este formulario es esencial para que el IRS evalúe con precisión los impuestos adeudados por la LLC y sus miembros, y la falta de presentación resultará en multas, intereses y un posible proceso penal.
Sociedades de Responsabilidad limitada (LLC)
Las extensiones de impuestos y las multas por presentación tardía pueden tener repercusiones significativas para las LLC (por sus siglas en inglés). Según la clasificación fiscal y las actividades de su LLC, es posible que deba presentar diferentes formularios de impuestos, como el Formulario 1120 para corporaciones o el Formulario 1065 para sociedades.
Múltiples miembros: Formulario 1065
Para las LLC de varios miembros, el Formulario 1065 sirve para informar los ingresos, las deducciones y las ganancias de la empresa, y cada miembro informa su participación proporcional en el Anexo K-1 (1065). Completar y enviar correctamente este formulario es crucial para evaluar con precisión los impuestos adeudados por la LLC y sus miembros, así como para evitar posibles multas e intereses enviandolo a tiempo.
Miembro único: Anexo C (formulario 1040)
Las LLC de un solo miembro, al igual que las empresas unipersonales, usan el Anexo C (Formulario 1040) para informar los ingresos y gastos de su negocio con el fin de calcular las ganancias o pérdidas del negocio.
Corporación
Se utilizan diferentes formularios de impuestos según el tipo de corporación, como el Formulario 1120 para corporaciones C o el Formulario 1120S para corporaciones S. Completar y enviar correctamente los formularios de impuestos apropiados es crucial para el cumplimiento y evitar sanciones.
Corporación C: Formulario 1120
El formulario 1120 es el formulario de impuestos requerido para que las corporaciones C informen sus ingresos, deducciones y obligaciones tributarias al IRS. Este formulario debe presentarse antes del 15 de abril del año siguiente al cierre del año fiscal, y se presenta por separado de su declaración de impuestos sobre la renta individual.
Corporación S: Formulario 1120S
El formulario 1120S es utilizado por las corporaciones S para informar sus ingresos, deducciones y créditos al IRS. Mantenerse organizado y comprender los requisitos específicos para las corporaciones S puede ayudar a simplificar el proceso de presentación y maximizar las deducciones y los créditos disponibles.
Organización y mantenimiento de registros
El mantenimiento adecuado de registros ayuda a evitar el fraude o el robo, asegura el pago oportuno de impuestos, ayuda a cumplir con las leyes, ayuda a administrar el flujo de efectivo, informa las decisiones comerciales, ahorra tiempo y costos, cumple con las obligaciones financieras e informa las decisiones sobre el futuro de la empresa.
Algunas prácticas recomendadas para el mantenimiento y la organización de registros incluyen la creación de un sistema de archivo, el mantenimiento de registros precisos, la organización de documentos y el uso de tecnología para almacenar y acceder a los registros.
Cómo completar y enviar su declaración de impuestos
El proceso de completar y enviar una declaración de impuestos implica reunir todos los documentos requeridos, completar los formularios pertinentes y enviarlos al IRS.
La fecha límite estándar para completar y presentar una declaración de impuestos es el 15 de abril de cada año. Sin embargo, las empresas pueden ser elegibles para una extensión si se necesita tiempo adicional para completar su declaración de impuestos. Incluso con una prórroga, es esencial pagar su impuesto sobre la renta en su totalidad antes de la fecha límite para evitar multas e intereses.
Pagos de impuestos estimados: Cómo evitar sanciones y cumplir con las normas
Se requieren pagos de impuestos estimados para las personas que esperan adeudar al menos $ 1,000 en impuestos federales para el año fiscal y tienen ingresos que no están sujetos a retención de impuestos, como las personas que trabajan por cuenta propia o aquellas con ingresos de inversiones. Pagar los impuestos estimados trimestralmente puede ayudar a los autónomos, emprendedores independientes, socios y accionistas de la corporación S a evitar multas y cumplir con las normas.
Cálculo de la obligación tributaria estimada
Para estimar con precisión su obligación tributaria total para el año, debe revisar sus ingresos y gastos y hacer una estimación informada de cuáles serán sus ingresos y gastos totales para el año. Una vez que tenga esta información, puede determinar su obligación tributaria total sumando todos los impuestos aplicables, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto sobre la renta individual y cualquier otro.
Plazos de pago y métodos de envío
Los plazos para la presentación estimado son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de cada año. Los pagos de impuestos estimados se pueden enviar electrónicamente a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS por sus siglas en inglés) o con tarjeta de crédito/débito. Alternativamente, los pagos pueden enviarse por correo a la dirección indicada en el sitio web del IRS.
Deducciones y créditos fiscales para empresas
Aprovechar las deducciones y los créditos fiscales puede reducir significativamente la responsabilidad fiscal de una empresa, lo que puede ahorrar miles de dólares cada año. Las deducciones son gastos que se pueden restar de la renta imponible, mientras que los créditos se aplican directamente contra los impuestos adeudados y ofrecen una reducción dólar por dólar de la obligación tributaria.
Deducciones y créditos fiscales comerciales más comunes
Las deducciones fiscales comerciales comunes incluyen los gastos relacionados con el espacio de oficina, el equipo, los salarios del personal, la publicidad y los viajes. Los créditos fiscales comerciales pueden abarcar los generales, gastos de comidas y entretenimiento, y seguros. Al comprender y aprovechar esto, las empresas pueden minimizar su obligación tributaria, maximizar las ganancias e invertir en el crecimiento futuro.
Navegando por las extensiones de impuestos y las multas por presentación tardía
Si no puede completar la declaración de impuestos federales de su empresa antes de la fecha límite, es posible solicitar una extensión de impuestos, que otorga tiempo adicional para presentar su declaración sin incurrir en multas por presentación tardía. Sin embargo, incluso con una extensión, aún debe pagar su impuesto sobre la renta en su totalidad antes de la fecha límite para evitar multas e intereses.
Solicitar una extensión de impuestos
Para solicitar una extensión de impuestos, puede usar Free File del IRS en IRS.gov/freefile para pedir una extensión de presentación automática o enviar el Formulario 4868, Solicitud de extensión automática de tiempo para presentar.
La fecha límite para solicitar una prórroga de impuestos es la fecha de vencimiento original de su declaración, que suele ser el 15 de abril para la mayoría de las empresas.
Tenga en cuenta que si bien una prórroga de impuestos le da más tiempo para presentar su declaración, no le otorga más tiempo para pagar sus impuestos, por lo que es fundamental pagar su obligación tributaria antes de la fecha de vencimiento original para evitar multas e intereses.
Consejos para la presentación de declaraciones de impuestos federales para empresas
La presentación de las declaraciones de impuestos federales comerciales implica mantenerse organizado, comprender los plazos y aprovechar las deducciones y los créditos disponibles. Asegúrese de elegir el formulario del IRS correcto para la estructura de su negocio, mantenga registros precisos y realice pagos de impuestos estimados según sea necesario. Si se mantiene diligente e informado sobre las leyes y reglamentos fiscales, puede minimizar su obligación tributaria, maximizar las ganancias y preparar su negocio para el éxito a largo plazo.
¿Por qué H&CO?
Nuestros asesores fiscales CPA bilingües y confiables han estado preparando declaraciones de impuestos federales para pequeñas y grandes empresas, corporaciones internacionales, inversionistas, familias globales y personas extranjeras con necesidades fiscales complejas durante más de 30 años. Puede hablar con nuestros CPA en una de nuestras oficinas cerca de usted en Miami, Coral Gables, Aventura y Fort Lauderdale.
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Preguntas frecuentes
¿De qué impuestos son responsables los dueños de negocios?
Los dueños de negocios están obligados a pagar una variedad de impuestos locales, estatales y federales. Estos incluyen impuestos sobre la renta, impuestos sobre la nómina, licencias y permisos comerciales, impuestos sobre las ventas y el uso, e impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Cuánto es el impuesto federal sobre la renta para los negocios?
En general, el impuesto federal sobre la renta para los propietarios de empresas varía según la estructura de la empresa. Las corporaciones C están sujetas a una tasa fija del 21 %, mientras que las empresas unipersonales, las sociedades colectivas pequeñas y las corporaciones S pequeñas están sujetas a tasas que oscilan entre el 13,3 y el 26,9 %.
Estas tasas están determinadas por la renta imponible del negocio y la cantidad de deducciones y créditos que se pueden aplicar. Los dueños de negocios deben consultar con un profesional de impuestos para determinar su obligación tributaria.
¿Qué formularios de impuestos necesito para mi propio negocio?
A efectos fiscales, debe presentar un Anexo C (Formulario 1040 o Formulario 1040-SR), Ganancias o pérdidas del negocio si tiene su propio negocio. Si tiene socios, también deberá presentar una declaración informativa (Formulario 1065, Declaración de ingresos de sociedades de EE. UU., y Formulario 965-A, Informe individual de responsabilidad tributaria neta 965).
En cualquier caso, asegúrese de mantenerse actualizado con los últimos requisitos de declaración de impuestos.
