Planificación y Cumplimiento de Impuestos sobre Donaciones

Regalar dinero o propiedades a sus seres queridos puede ser una excelente manera de mostrar su aprecio y apoyo. Pero es importante comprender las leyes y reglamentos relacionados con estos impuestos antes de hacerlo, para asegurarse de que también cumple con las normas federales sobre este impuesto. En este artículo, brindaremos una descripción general de los impuestos federales sobre donaciones, incluido cómo funcionan, los montos de exención actuales y consejos para una planificación y cumplimiento tributario exitosos.

¿Qué es el Impuesto sobre Donaciones?

Este impuesto es federal sobre la transferencia de dinero o propiedad de una persona a otra sin recibir nada a cambio. El impuesto federal se aplica incluso si el beneficiario no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre el monto recibido, siempre que exceda el monto de exclusión anual actual. Además de la exención anual, hay ciertos tipos de obsequios que están exentos del impuesto sobre donaciones como los que se hacen a un cónyuge o una organización benéfica. Si excede la cantidad de exención básica anual, usted deberá presentar una declaración de impuestos de donaciones y solicitar su exención de por vida.

Consejo fiscal: es importante tener en cuenta que el impuesto sobre donaciones es independiente del impuesto federal sobre la herencia. Mientras que el impuesto a la herencia se trata sobre la transferencia de activos al momento de su muerte, el impuesto sobre donaciones es un impuesto sobre la transferencia de activos durante su vida.

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Exclusiones y exenciones del impuesto sobre donaciones para 2023

La exclusión del impuesto sobre donaciones para 2023 es de $17,000. Eso significa que podría dar hasta $17,000 (o una pareja casada podría dar un total de $34,000) en obsequios de exclusión anuales a cualquier persona.

La exención vitalicia de donación y herencia para 2023 es de $12,92 millones (o $25,84 millones por pareja casada). La exención de impuestos de donaciones y sucesiones es la cantidad que puede transferir durante su vida o en el momento de su muerte sin incurrir en impuestos de los mismos.

¿Qué es la planificación del impuesto sobre donaciones?

Se refiere al proceso de organizar y estructurar donaciones para minimizar las obligaciones tributarias sobre ellas. Cuando le da dinero o propiedades a alguien, el IRS lo considera un hecho imponible. Sin embargo, existen ciertas exenciones y estrategias que puede utilizar para evitar o reducir este impuesto. La planificación de impuestos de donaciones implica comprender las leyes, conocer las diversas opciones de donaciones exentas de impuestos disponibles y estructurar las donaciones de una manera que minimice sus obligaciones tributarias sobre donaciones. La planificación adecuada del tributo sobre donaciones puede ayudarlo a minimizar su obligación tributaria y garantizar que cumpla con las regulaciones del IRS.

¿Quién debe presentar una declaración de impuesto sobre donaciones?

Según el IRS, si es ciudadano o residente de los Estados Unidos, usted debe presentar una declaración de impuesto sobre donaciones cuando:

1. Da regalos a cualquier persona que supere el monto de exclusión anual en un año determinado.

2. Usted y su cónyuge dan obsequios en forma conjunta a cualquier persona que supere el monto de exclusión anual en un año determinado.

3. Da un regalo de un interés futuro como un fideicomiso, un patrimonio vitalicio o un interés remanente en una propiedad.

4. Hace una donación a un cónyuge que no es ciudadano de los EE. UU. que excede el monto de exclusión anual.

5. Hace una donación de más del monto de exclusión a un plan de ahorro para la universidad 529 en un solo año y elige tratarlo como si hubiera hecho la donación durante cinco años.

6. Hace una donación de cualquier cantidad a una organización política o de caridad que está exenta del impuesto sobre donaciones.

7. Debe presentar una declaración de obsequios para dividir los obsequios con su cónyuge (independientemente de su monto).

8. Si la donación es de gananciales, se considera hecha la mitad por cada cónyuge.

9. Asimismo, cada cónyuge debe presentar esta declaración si ha hecho una donación de bienes que tiene como copropietarios o como inquilinos en su totalidad.

10. Solo las personas físicas están obligadas a presentar declaraciones de impuestos de donaciones. Si un fideicomiso, sucesión, sociedad o corporación hace una donación, los beneficiarios, socios o accionistas individuales se consideran donantes y pueden ser responsables de los impuestos sobre la donación y el GST.

11. El donante es responsable de pagar el impuesto. Sin embargo, si el donante no paga el impuesto, la persona que recibe el regalo puede tener que pagarlo.

12. Si un donante muere antes de presentar una declaración, el albacea del donante debe presentar la declaración.

Consejo fiscal: es importante tener en cuenta que incluso si no se requiere una declaración de impuestos o si se requiere una declaración de impuestos pero no se adeudan ninguno, debe mantener registros precisos de todos los obsequios realizados, ya que aún se puede aplicar el límite de exención de por vida. Si lo excede, deberá impuestos de donaciones por el exceso.

¿Quién no necesita presentar esta declaración?

Si cumple con todos los siguientes requisitos, no está obligado a presentar una declaración de impuestos de donaciones:

• No hizo ningún regalo durante el año a su cónyuge.

• No dio más del monto de exclusión anual a ninguna persona.

• Todos los regalos que hizo fueron de interés presente.

¿Quién paga el impuesto sobre donaciones?

El donante es responsable de pagar el impuesto sobre donaciones. Este impuesto lo paga la persona que hace la donación, no el destinatario. Sin embargo, en algunos casos, el destinatario de una donación sujeta a impuestos puede adeudar impuestos sobre la renta por la donación como cuando la donación es en forma de propiedad generadora de ingresos o cuando la donación es un pago por los servicios prestados.

Estrategias de planificación sobre impuestos de donaciones

Existen varios métodos de planificación de este impuesto que pueden ayudar a minimizar su obligación tributaria y garantizar que sus activos se transfieran a sus beneficiarios de la manera más eficiente posible desde el punto de vista fiscal.

Estas son las estrategias de planificación de impuesto sobre donaciones más comunes:

Regalos de exclusión anual

La exclusión anual sobre este impuesto es una disposición de la ley tributaria que le permite regalar hasta una cierta cantidad de dinero o propiedad a otra persona cada año sin incurrir en ninguna obligación tributaria sobre donaciones. Puede donar hasta una cierta cantidad especificada por el IRS por destinatario al año sin incurrir en ninguna responsabilidad fiscal sobre donaciones. Al aprovechar esta exclusión anual, puede dar obsequios libres de impuestos a sus seres queridos y reducir el tamaño de su patrimonio. Es importante tener en cuenta que la exclusión anual se aplica a cada destinatario, no al monto total del valor total de los obsequios que entrega en un año.

Consejo impositivo : al hacer uso de la exclusión anual, puede dar obsequios libres de impuestos a sus familiares y amigos, al mismo tiempo que reduce potencialmente el tamaño de su patrimonio y minimiza su obligación tributaria.

Regalos de exención de por vida

La exención del impuesto sobre donaciones de por vida es una disposición de la ley tributaria que le permite regalar una cierta cantidad de bienes durante su vida o al fallecer sin incurrir en ninguna obligación tributaria sobre donaciones. Todas las donaciones que excedan el monto de la exención de por vida estarán sujetas al impuesto sobre donaciones a la tasa actual del impuesto sobre donaciones de hasta el 40 %.

Es importante tener en cuenta que la exención de este impuesto está unificada con la exención del impuesto sobre el patrimonio. Esto significa que cualquier regalo hecho durante su vida que exceda el monto de la exención anual reducirá su exención de impuestos sobre el patrimonio.

Deducción Marital Ilimitada

La deducción marital ilimitada es una disposición del código fiscal que permite a una persona transferir una cantidad ilimitada de activos a su cónyuge durante la vida o al fallecer sin pagar el impuesto sobre donaciones. Bajo esta regla, cualquier obsequio hecho de un cónyuge a otro se considera libre de impuestos, independientemente del monto del obsequio realizado. Esto significa que un cónyuge puede transferir cualquier cantidad de propiedad o activos a su cónyuge durante su vida sin incurrir en impuesto sobre donaciones o utilizar su exención. Bajo la deducción marital ilimitada, cualquier activo que le quede al cónyuge sobreviviente está exento del impuesto al patrimonio, independientemente de la cantidad.

Consejos fiscales: esta deducción marital ilimitada solo se aplica a las donaciones hechas entre cónyuges que son ciudadanos estadounidenses. Si uno de los cónyuges no es ciudadano estadounidense, se aplican ciertas limitaciones y restricciones.

Fideicomisos domésticos calificados

Un fideicomiso doméstico calificado (QDOT por sus siglas en inglés) es una herramienta de planificación patrimonial que permite que un cónyuge sobreviviente que no sea ciudadano estadounidense reciba bienes y activos del cónyuge ciudadano estadounidense sin incurrir en el impuesto sobre donaciones ni bienes. QDOT permite que el sobreviviente que no sea ciudadano de EE. UU. difiera el pago del impuesto al patrimonio hasta que la propiedad o activos se distribuyan realmente del fideicomiso. Esto puede ser beneficioso para las parejas en las que uno de los cónyuges no es ciudadano estadounidense, ya que puede ayudar a garantizar que el no ciudadano tenga acceso a bienes y propiedades que necesita.

Fideicomisos

Los fideicomisos pueden ser una herramienta eficaz para la planificación de impuestos de donaciones y sucesiones porque le permiten transferir activos a sus beneficiarios mientras minimizan potencialmente su obligación tributaria. Aquí hay algunas formas en que los fideicomisos se pueden usar para la planificación de estos impuestos:

Fideicomisos irrevocables de seguros de vida

Al transferir la property de los activos a un fideicomiso irrevocable, la apreciación de los activos y la obtención de los activos se transferirán al donante sin pagar impuestos adicionales sobre donaciones y los activos transferidos no se incluirán en el patrimonio del donante, lo que podría reducir su patrimonio.

Fideicomisos Caritativos

Estos fideicomisos permiten hacer una donación caritativa y, al mismo tiempo, reducir potencialmente su obligación tributaria. Hay dos tipos principales de fideicomisos caritativos: fideicomisos caritativos remanentes y los caritativos principales.

• Fideicomisos caritativos restantes

Con este tipo de fideicomiso puede recibir ingresos del él durante su vida, y luego los activos restantes se transfieren a una organización benéfica después de su fallecimiento. Puede ser elegible para una deducción de impuestos por el valor de la contribución caritativa.

• Fideicomisos benéficos principales

Este tipo de fideicomiso le permite donar activos a una organización benéfica durante un período de tiempo determinado y luego los activos se le devuelven a usted o a sus beneficiarios designados. Al hacerlo, es posible que pueda reducir su obligación tributaria sobre donaciones y sucesiones.

Fideicomisos de salto generacional

Este tipo de fideicomiso le permite transferir bienes a sus nietos u otros beneficiarios que estén más de una generación por debajo de usted. Al hacerlo, es posible que pueda evitar pagar impuestos sucesorios dos veces (una vez cuando fallezca y otra vez cuando fallezcan sus hijos).

Fideicomisos de anualidades retenidas por el otorgante

Este tipo de fideicomiso le permite transferir activos a sus beneficiarios y, al mismo tiempo, reducir al mínimo su responsabilidad fiscal sobre donaciones y sucesiones. Con un fideicomiso de anualidad retenido por el otorgante, usted transfiere activos a éste y recibe un pago fijo de anualidad durante un período de tiempo determinado. Después de ese tiempo, los bienes restantes se transfieren a sus beneficiarios. Al hacerlo, es posible que pueda transferir activos a sus beneficiarios a un valor fiscal sobre donaciones más bajo que si hubiera transferido los activos directamente.

Consejo impositivo: los fideicomisos pueden ser una herramienta eficaz para la planificación de impositiva sobre donaciones y sucesiones porque le permiten transferir activos a sus beneficiarios y, al mismo tiempo, minimizar su obligación tributaria. Los activos pueden crecer dentro del fideicomiso sin posibles implicaciones fiscales.

Sociedades limitadas familiares

Este tipo de sociedad le permite transferir activos a sus beneficiarios mientras conserva el control sobre ellos. Al transferir activos a una sociedad limitada familiar, puede reducir el tamaño de su patrimonio y reducir potencialmente su obligación tributaria. Aquí hay algunas formas de usar esta sociedad:

1. Ahorros en impuesto sobre donaciones y sucesiones: puede transferir la propiedad de los activos a sus hijos u otros beneficiarios mientras retiene el control sobre éstos. Al hacerlo, es posible que pueda reducir el valor de su patrimonio a efectos del impuesto sobre donaciones y sucesiones. Además, al regalar intereses de sociedad limitada, puede aprovechar descuentos de valuación que pueden reducir aún más el valor de su patrimonio a efectos fiscales.

2. Protección de activos: las sociedades limitadas familiares (SLF) pueden brindar protección de activos para bienes familiares. Al transferir la propiedad de bienes a la SLF, esos bienes pueden estar protegidos de acreedores personales de estos miembros individuales de la familia.

3. Beneficios del impuesto sobre la renta: las SLF pueden proporcionar beneficios del impuesto sobre la renta al permitir que ingresos se asignen a miembros de la familia con ingresos más bajos, lo que podría reducir la obligación tributaria general de la familia.

Seguro de vida

El seguro de vida puede ser una herramienta eficaz para la planificación tributaria sobre donaciones y sucesiones, ya que puede proporcionar una fuente de liquidez libre de tributo para pagar impuestos sobre sucesiones o para proporcionar una herencia a sus beneficiarios. Aquí hay algunas formas de usar el seguro de vida para la planificación del impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre el patrimonio:

Fideicomisos de seguros de vida irrevocables (FSVI)

Un FSVI es un fideicomiso que tiene una póliza de seguro de vida fuera de su patrimonio, eliminando el beneficio por muerte de sus bienes imponible. Al hacerlo, este beneficio se puede usar para pagar impuestos sobre el patrimonio, proporcionar una herencia a sus beneficiarios o ambos. Para establecer un Fideicomiso de seguro de vida irrevocable transfiere la propiedad de la póliza de seguro de vida al fideicomiso y éste se convierte en el beneficiario de la póliza. Para evitar la tributación sobre donaciones, puede utilizar su exclusión anual de tributación sobre donaciones o su exención de impuesto de donaciones de por vida para financiar el fideicomiso.

Financiamiento de prima

Si usted no tiene el flujo de efectivo para financiar una póliza de seguro de vida, el financiamiento de primas puede ser una opción. Esto implica pedir dinero prestado para pagar las primas de la póliza con la expectativa de que el beneficio por muerte pague el préstamo. Esta estrategia puede ser compleja y solo debe usarse bajo la guía de un profesional financiero.

Igualación de bienes

El seguro de vida se puede utilizar para proporcionar una herencia equitativa a sus beneficiarios, independientemente del valor de sus otros activos. Por ejemplo, si tienes un negocio familiar que quieres dejarle a un hijo, puedes contratar una póliza de seguro de vida y nombrar a tus otros hijos como beneficiarios, brindándoles una herencia equitativa.

Donaciones caritativas

El seguro de vida se puede utilizar para hacer una donación caritativa. Al nombrar a una organización benéfica como el beneficiario de una póliza de seguro de vida, puede hacer una contribución benéfica significativa y, al mismo tiempo, reducir potencialmente su obligación tributaria sobre el patrimonio.

¿Qué regalos están exentos de impuestos?

Hay varias donaciones y transferencias que están exentas del impuesto sobre donaciones y no requieren la presentación de una declaración. Éstas incluyen:

1. Obsequios de exclusión anual: cada año, puede obsequiar hasta una determinada cantidad a un número ilimitado de destinatarios sin incurrir en impuestos de donaciones ni tener que presentar una declaración de ellos. Para el año fiscal 2021, el monto de exclusión anual es de $15,000 por beneficiario. Esto significa que puede obsequiar hasta $15,000 a cualquier individuo sin que cuente para su exención tributación sobre donaciones de por vida.

2. Gastos médicos y educativos: puede pagar gastos médicos o educativos de otra persona sin incurrir en este tipo de impuesto, ni tener que presentar una declaración, siempre y cuando pague gastos directamente a la institución que brinda la atención médica o la educación.

3. Donaciones benéficas: puede hacer donaciones ilimitadas a organizaciones benéficas calificadas sin incurrir en el impuesto sobre donaciones ni tener que presentar una declaración de impuesto sobre donaciones. Estos obsequios también pueden ser deducibles de tributos en su declaración, sujeto a ciertas limitaciones.

4. Obsequios conyugales: Los obsequios a su cónyuge que es ciudadano estadounidense generalmente están exentos del impuesto sobre donaciones y no requieren la presentación de una declaración de impuesto sobre donaciones. Sin embargo, si su cónyuge no es ciudadano de EE. UU., existen ciertas limitaciones en cuanto a la cantidad que se puede donar sin incurrir en impuesto sobre donaciones.

Consejos fiscales: es importante tener en cuenta que para obsequios educativos y médicos, el pago debe realizarse directamente a la institución educativa o al proveedor médico para calificar como exención de regalos.

Impuestos Internacionales

¿Ciudadanos no estadounidenses pagan impuestos sobre donaciones en Estados Unidos?

Sí, no residentes o ciudadanos no estadounidenses deben pagarlos también. A diferencia de ciudadanos y residentes que están sujetos al impuesto sobre sucesiones y donaciones sobre sus activos en todo el mundo, los extranjeros no residentes están sujetos al impuesto sobre sucesiones y donaciones solo sobre activos que se consideran situs en EE. UU. property.

Bienes tangibles - imponibles

Las donaciones de bienes muebles e inmuebles tangibles por parte de extranjeros no residentes están sujetas al impuesto sobre donaciones solo si la propiedad está ubicada en Estados Unidos. Para un no residente, que no sea ciudadano del país, el impuesto sobre donaciones se aplica a la transferencia por donación de ciertas propiedades ubicadas en los Estados Unidos. 

Bienes intangibles - no sujetos a impuestos

Las donaciones de bienes intangibles estadounidenses por parte de extranjeros no residentes NO están sujetas al impuesto sobre donaciones. Estas donaciones de activos intangibles no están sujetas porque se considera que los activos intangibles están ubicados en el país de origen del donante. Las donaciones de acciones de corporaciones de EE. UU. tampoco están sujetas al impuesto sobre donaciones de EE. UU., ya que las acciones son propiedad intangible. La propiedad intangible como los derechos de autor, las patentes, los derechos contractuales, las acciones y las obligaciones de deuda no se consideran situs en Estados Unidos a efectos del impuesto sobre donaciones.

¿Los extranjeros no residentes tienen derecho a la exclusión anual de donaciones?

Sí, ellos tienen derecho a la exclusión anual de obsequios de hasta el monto especificado por el IRS por persona, a diferencia de los ciudadanos estadounidenses, los extranjeros no residentes no pueden "dividir los obsequios" con su cónyuge y no son elegibles para la exención unificada de por vida a efectos del impuesto sobre donaciones.

¿Los extranjeros no residentes tienen derecho a la exención de impuesto de por vida con fines al impuesto sobre donaciones?

No, los extranjeros no residentes no tienen derecho a la exención de impuesto de por vida. Sin embargo, los extranjeros no residentes tienen derecho a la exención del impuesto sobre el patrimonio de por vida a efectos del impuesto sobre el patrimonio. La exención de impuestos de por vida para efectos del impuesto sobre la renta para extranjeros no residentes se limita a solo $ 60,000.

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¿Los obsequios extranjeros están sujetos a impuestos?

El gobierno de EE. UU. no tiene jurisdicción para gravar las donaciones extranjeras, por lo que puede recibir una donación extranjera grande sin pagar impuestos. Es importante tener en cuenta que el donante del regalo tampoco está sujeto a impuestos en los EE. UU. Sí, lo está entendiendo bien. Usted puede recibir millones de dólares de una persona extranjera sin pagar impuestos. Sin embargo, si el valor del obsequio supera ciertos umbrales, el destinatario del obsequio debe informarlo al IRS.

¿Cuánto dinero se puede recibir como regalo extranjero?

Las personas estadounidenses pueden recibir cantidades ilimitadas de obsequios de extranjeros no residentes sin pagar impuestos. Sin embargo, debe informar el regalo si durante el año en curso recibió:

1. Más de $100,000 de un individuo extranjero no residente o un patrimonio extranjero (incluidas personas extranjeras relacionadas con ese individuo extranjero no residente o patrimonio extranjero) que usted trató como obsequios o legados; o

2. Más que el monto límite de la sección 6039F de corporaciones extranjeras o sociedades extranjeras (incluidas personas extranjeras relacionadas con dichas corporaciones extranjeras o sociedades extranjeras) que usted trató como obsequios.

Requisitos de información para obsequios extranjeros

Debe informar la recepción de obsequios o legados extranjeros solo si se supera el umbral aplicable. Para obsequios o legados de un extranjero no residente o patrimonio extranjero, debe informar el recibo de dichos obsequios o legados solo si el monto total recibido de ese extranjero no residente o patrimonio extranjero supera los $ 100,000 durante el año fiscal. Para supuestos obsequios de corporaciones extranjeras o asociaciones extranjeras, debe informar la recepción de dichos supuestos regalos solo si el monto total recibido de todas las entidades supera los $16,815 para 2023 (ajustado anualmente por inflación).

Formulario 709: Declaración de impuestos sobre donaciones (y transferencias con salto de generación) de los Estados Unidos

Utilice el Formulario 709 para informar las transferencias de activos sujetas al impuesto federal sobre donaciones y ciertos impuestos sobre transferencias con salto generacional (GST) y para calcular el impuesto adeudado, si corresponde, sobre esas transferencias. Este formulario informa los obsequios sujetos a impuestos que usted hace a otros durante su vida, incluidos los obsequios en efectivo o activos físicos, como bienes raíces. El formulario también se usa para hacer la asignación de la exención GST de por vida a la propiedad transferida durante la vida del cedente. Todos estos impuestos se deben calcular y presentar por año calendario.

Formulario 3520: Declaración Anual para Reportar Transacciones con Fideicomisos Extranjeros y Recibo de Ciertos Regalos Extranjeros

Presente el Formulario 3520 para informar grandes donaciones de personas extranjeras, así como transacciones con fideicomisos extranjeros y propiedad de fideicomisos extranjeros. Presente el Formulario 3520 por separado de su declaración de impuestos siguiendo las instrucciones de las Instrucciones para el Formulario 3520. En general, la fecha de vencimiento para que una persona estadounidense ingrese un Formulario 3520 es el día 15 del 4.º mes siguiente al final de la declaración de impuestos de la persona estadounidense. año fiscal.

¿Cuáles son las sanciones por no presentar una declaración de impuestos sobre donaciones?

Si debe presentar una declaración de impuesto sobre donaciones y no lo hace, puede haber sanciones y consecuencias significativas. Las sanciones por no presentar una declaración pueden incluir:

1. Multa por presentación tardía: si no presenta una declaración de impuesto sobre donaciones antes de la fecha de vencimiento, puede estar sujeto a una multa por presentación tardía. La sanción es generalmente del 5% del monto del impuesto sobre donaciones adeudado por cada mes o parte de un mes que la declaración se atrasa hasta un máximo del 25% del impuesto adeudado.

2. Multa por pago atrasado: si debe impuestos sobre donaciones y no lo paga antes de la fecha de vencimiento, también puede estar sujeto a una multa por pago atrasado. La sanción es generalmente del 0,5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes que no se paga el impuesto, hasta un máximo del 25% del impuesto no pagado.

3. Cargos por intereses: también se le pueden cobrar intereses sobre cualquier impuesto sobre donaciones no pagado o multas que se acumulen desde la fecha de vencimiento de la declaración hasta que se pague el impuesto en su totalidad.

4. Acción de auditoría y aplicación: no presentar una declaración de impuestos sobre donaciones también puede aumentar su riesgo de una acción de auditoría o aplicación por parte del IRS, lo que puede resultar en multas y tarifas adicionales.

Consejos fiscales: es importante tener en cuenta que incluso si no está obligado a presentar una declaración de taxes, aún puede ser beneficioso hacerlo para establecer un registro de sus donaciones y garantizar el cumplimiento de las normas del IRS.

Sanciones por no presentar el formulario 3520

La omisión de informar incurre en una multa igual a la mayor de $10,000 o el 35% siguiente del valor bruto de cualquier propiedad transferida a un fideicomiso extranjero o el 35% del valor bruto de las distribuciones recibidas de un fideicomiso extranjero o el 5% del valor bruto valor del regalo hasta un 25%.

Conclusión

En resumen, la planificación y el cumplimiento de la tributación sobre donaciones son consideraciones importantes si planea hacer una dádiva significativa a alguien. Mediante el uso de las estrategias discutidas en este artículo, puede minimizar su obligación tributaria sobre donaciones y asegurarse de cumplir con las leyes y reglamentos delos mismos. Si no está seguro acerca de sus obligaciones fiscales sobre donaciones, siempre es una buena idea consultar con un profesional de impuestos calificado. Con la planificación y el cumplimiento adecuados, puede dar obsequios significativos a sus seres queridos sin incurrir en obligaciones fiscales innecesarias.

Cómo puede ayudar H&CO

En H&CO, contamos con un equipo de profesionales de impuestos experimentados que pueden ayudarlo a planificar y cumplir con leyes y regulaciones complejas de impuesto sobre donaciones. Nuestros asesores fiscales internacionales pueden aconsejarle sobre la mejor manera de dar obsequios para minimizar su obligación fiscal y al mismo tiempo garantizar que sus seres queridos reciban los obsequios que se merecen. También ofrecemos servicios completos como la preparación y presentación de declaraciones de impuestos , la estructuración de estructuras de fideicomisos como parte de su planificación de impuesto sobre donaciones y la orientación sobre otros asuntos impositivos.