O que muda com a Reforma Tributária e como a tecnologia pode ser sua aliada na adaptação

A Reforma Tributária brasileira, aprovada no final de 2023 e com implementação prevista a partir de 2026, representa a maior transformação no sistema fiscal nacional em mais de 50 anos. 

Para empresas de todos os portes, e especialmente para pequenas e médias que estão em fase de expansão ou inovação, entender as mudanças é essencial para manter a conformidade fiscal, adaptar processos e garantir competitividade de mercado.

Você vai entender o que muda com a nova legislação, como ela impacta a gestão empresarial e o planejamento estratégico, e de que forma a tecnologia pode ajudar sua empresa a se adaptar com segurança e inteligência.

• O que é a Reforma Tributária?

• Quais são as principais alterações da Reforma Tributária?

• O que muda com a Reforma Tributária?

• Impactos da Reforma Tributária na gestão empresarial

• Reforma Tributária e a gestão da inovação

• Qual o impacto da Reforma Tributária para os clientes SAP?

• H&CO é especialista em SAP: enfrente a Reforma Tributária com segurança

O que é a Reforma Tributária?

A Reforma Tributária é um conjunto de mudanças constitucionais e legais que tem como objetivo simplificar o sistema de cobrança de impostos no Brasil, promovendo mais transparência, neutralidade econômica e segurança jurídica.

Historicamente, o sistema tributário brasileiro é considerado um dos mais complexos do mundo. Sendo assim, os objetivos são corrigir distorções, reduzir o custo do cumprimento de obrigações fiscais (custo de compliance) e criar um modelo mais justo e eficiente para empresas e consumidores.

Quais são as principais alterações da Reforma Tributária?

As mudanças aprovadas no Congresso Nacional, por meio da Emenda Constitucional 132/2023, estabelecem um novo cenário, especialmente nos tributos sobre consumo. Abaixo, destacamos os principais pontos:

1. Fim de cinco tributos

Uma das novidades mais importantes para a gestão empresarial é que a Reforma Tributária unifica cinco tributos atuais:

• PIS

• Cofins

• IPI

• ICMS
• ISS

Esses impostos serão substituídos por dois novos:

• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – de competência estadual e municipal.
• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – de competência federal.

Ambos funcionarão de forma semelhante ao IVA (Imposto sobre Valor Agregado), amplamente utilizado em países da OCDE.

Leia mais: Como adotar práticas para redução de impostos na empresa?

2. Crédito financeiro amplo

Com a adoção do IVA, as empresas poderão aproveitar créditos ao longo da cadeia produtiva, reduzindo o acúmulo de impostos e melhorando a competitividade. O crédito financeiro será automático e imediato, simplificando a operação.

3. Fim da guerra fiscal

A unificação de tributos elimina incentivos estaduais isolados, criando regras uniformes em todo o território nacional e reduzindo a complexidade de operar em múltiplas localidades.

4. Alíquotas uniformes e transparência

Esse novo sistema trará alíquotas únicas para cada tributo, com transparência total do valor do imposto embutido no preço final. Isso permite um consumo mais consciente e incentiva uma gestão mais estratégica do ponto de vista tributário.

5. Imposto seletivo

Também será criado um Imposto Seletivo sobre bens e serviços considerados nocivos à saúde ou ao meio ambiente (como bebidas alcoólicas e cigarros).

O que muda com a Reforma Tributária?

Apesar de a Reforma Tributária ser de longo prazo, as primeiras mudanças práticas começam em 2025. Veja o que sua empresa precisa saber:

Fase de transição (2025 a 2032)

• Em 2025, o CBS começa a ser cobrado com alíquota de teste (1%), sem extinguir os tributos atuais.
• Em 2026, inicia-se a cobrança do IBS, também com alíquota reduzida.
• A extinção completa de PIS, Cofins, ICMS e ISS ocorrerá apenas em 2033, após um período de convivência com o novo modelo.

Durante a transição, empresas precisarão operar com dois sistemas em paralelo, o que exigirá ajustes nos sistemas contábeis, fiscais e operacionais para não prejudicarem o seu compliance tributário.

Leia mais: Gestão fiscal e tributária: como evitar problemas com a fiscalização?

Impactos da Reforma Tributária na gestão empresarial

Para os decisores, a Reforma Tributária exige uma postura ativa de análise, adequação e planejamento. Alguns dos impactos diretos esperados são:

1. Revisão de processos

A nova lógica de apuração de tributos demandará a revisão de processos fiscais e financeiros, sobretudo na forma como são emitidos documentos fiscais, calculados impostos e gerados relatórios.

2. Adequação de sistemas ERP

Sistemas como o SAP Business One terão papel fundamental para adaptar a empresa às novas exigências legais. Isso inclui:

• Parametrização de novas alíquotas e tributos

• Ajustes em layouts fiscais e obrigações acessórias

• Geração de relatórios para o novo modelo de crédito financeiro
• Atualizações automatizadas com base nas regulamentações

Leia mais: Tudo sobre o SAP Business One: o ERP ideal para pequenas e médias empresas

3. Planejamento estratégico empresarial

Com alíquotas unificadas e maior transparência tributária, será necessário recalcular preços, margens e estruturas de custo para manter a competitividade e conformidade.

Leia mais: 5 passos para criar um planejamento anual eficiente

4. Compliance tributário

A simplificação da legislação não significa menos atenção. Pelo contrário: a transição exigirá monitoramento constante das obrigações e das regras de cada etapa da implementação.

5. Adaptação no uso de tecnologias

A adequação tecnológica será um dos maiores desafios da Reforma Tributária. Muitos negócios ainda utilizam sistemas descentralizados ou obsoletos, o que pode dificultar a adaptação à nova lógica fiscal.

Como o SAP Business One pode ajudar?

Empresas que já utilizam o SAP Business One, ou pretendem adotá-lo, têm vantagem competitiva:

• Atualizações constantes garantem que o sistema esteja sempre em conformidade com a legislação vigente
• Automação de lançamentos fiscais, emissão de documentos e apuração de tributos
• Geração de relatórios customizados para atender aos órgãos reguladores
• Integração contábil com o eSocial, SPED, notas fiscais eletrônicas e, futuramente, os registros do IBS/CBS
• Base sólida para análise de dados tributários, permitindo maior controle e projeções inteligentes

Para empresas que ainda operam com controles manuais ou planilhas, a Reforma Tributária é uma oportunidade estratégica de modernização.

Reforma Tributária e a gestão da inovação

Outro ponto relevante, e frequentemente negligenciado, é como a nova legislação pode estimular a inovação empresarial.

Com a extinção de regimes de incentivos estaduais pulverizados, empresas precisarão buscar novas formas de ganhar competitividade, e a inovação passa a ser um diferencial fundamental.

• Redesenho da cadeia produtiva com foco em eficiência tributária
• Revisão do portfólio de produtos ou serviços com base na nova carga tributária
• Investimentos em digitalização e automação para reduzir riscos operacionais e melhorar o compliance

A gestão da inovação, nesse contexto, deixa de ser apenas um diferencial competitivo e passa a ser uma resposta estratégica ao novo ambiente tributário.

Qual o impacto da Reforma Tributária para os clientes SAP?

Se sua empresa utiliza soluções SAP, especialmente o SAP Business One, a Reforma Tributária exige atenção redobrada. 

A transição para o novo modelo de tributos traz não apenas mudanças na legislação, mas também transformações profundas na estrutura dos sistemas de gestão empresarial, e os clientes SAP precisarão acompanhar esse movimento de forma proativa.

Atualizações técnicas já começaram

No dia 17 de janeiro de 2025, a SAP liberou as primeiras notas técnicas para adequação dos sistemas ao novo modelo tributário. 

Essa entrega marca o início de uma série de atualizações obrigatórias, que terão como objetivo alinhar o sistema ERP às novas exigências de cálculo, crédito tributário, apuração e compliance fiscal.

Cerca de 20 versões diferentes de produtos SAP precisarão ser atualizadas para garantir compliance tributário. Isso significa que será necessário revisar parametrizações, ajustar rotinas fiscais e, em muitos casos, atualizar o ambiente tecnológico da empresa.

O risco de adiar a atualização

Apesar do período de transição até 2033, adiar a adaptação do ERP pode representar riscos significativos para a operação:

• Não conformidade com as novas regras: a unificação de tributos e a reformulação das alíquotas exigirão cálculos diferentes, novas obrigações acessórias e formatos de declaração. Um sistema desatualizado pode gerar erros, multas e complicações legais.
• Perda de benefícios fiscais: algumas desonerações previstas na reforma poderão ser acessadas apenas por empresas devidamente ajustadas ao novo modelo. Perder esse timing pode significar custos adicionais e perda de competitividade.
• Risco para a reputação e atratividade de investimentos: empresas que não demonstram compliance tributário atualizado podem enfrentar dificuldades para obter aportes, fechar parcerias ou competir em licitações. Especialmente em ambientes corporativos que exigem certificações e integridade fiscal.

A importância do planejamento estratégico

Mais do que uma atualização técnica, a adequação ao novo modelo tributário é um passo estratégico. Clientes SAP devem iniciar imediatamente o planejamento com seus consultores e parceiros, avaliando:

• Quais módulos e versões do SAP precisam ser atualizados
• Quais processos internos exigirão reestruturação fiscal
• Como a empresa pode aproveitar o momento para modernizar e digitalizar ainda mais sua operação

Com o apoio de parceiros especializados como a H&CO, é possível transformar a Reforma Tributária em uma alavanca para inovação, conformidade e crescimento sustentável.

H&CO é especialista em SAP: enfrente a Reforma Tributária com segurança

A H&CO tem acompanhado de perto as movimentações da Reforma Tributária, incluindo debates técnicos, regulamentações em andamento e os impactos para empresas de todos os setores.

Somos uma especialista em SAP, planejamento tributário e tecnologia empresarial, com mais de 30 anos de experiência internacional. Assim, podemos ajudar sua empresa com:

• Análise personalizada do impacto da Reforma Tributária
• Diagnóstico fiscal e de sistemas
• Atualização e parametrização do SAP Business One
• Suporte jurídico e contábil na fase de transição
• Consultoria estratégica para reestruturação tributária e organizacional

A Reforma Tributária inaugura uma nova era na gestão empresarial no Brasil. Apesar dos desafios da transição, a mudança representa uma oportunidade única de simplificação, eficiência e inovação.

Para os gestores que querem tomar decisões informadas, alinhar finanças, tecnologia e estratégia é o caminho mais seguro. E nesse processo, ter o parceiro certo faz toda a diferença.

Fale com a H&CO e prepare sua empresa para o futuro tributário do Brasil.