El concepto de una oficina privada familiar se remonta al siglo XIX, cuando las familias adineradas en Europa crearon sus propias oficinas familiares privadas para administrar sus fortunas. Una de las primeras oficinas familiares fue establecida por la familia Rothschild en la década de 1830. Los Rothschild eran una de las familias más ricas de Europa, y crearon una oficina familiar para administrar su vasta riqueza, inversiones y negocios familiares. El modelo de oficina familiar de la familia se extendió rápidamente a otras familias adineradas, y para principios del siglo XX, muchas familias prominentes en Europa y Estados Unidos tenían sus propias oficinas familiares.
El crecimiento de family office se aceleró en las décadas de 1980 y 1990, ya que cada vez más personas y familias ultra ricas buscaban asesoramiento profesional de inversión y servicios para administrar su riqueza. Estas oficinas son una herramienta esencial para que las familias adineradas administren y preserven su riqueza a través de generaciones. A medida que las familias acumulan riqueza, a menudo enfrentan desafíos financieros y económicos complejos que requieren experiencia y recursos especializados para administrarlos eficazmente.
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Las oficinas familiares (Family Office) son entidades establecidas por familias adineradas para proteger, preservar y hacer crecer su riqueza, y proporcionar servicios a los miembros de la familia. Las oficinas familiares ofrecen una gama completa de servicios que incluyen gestión de inversiones, planificación fiscal, planificación patrimonial, planificación filantrópica, preparación de impuestos y gestión de riesgos. Estos servicios están diseñados para ayudar a la gestión del patrimonio familiar y hacer crecer su riqueza mientras minimizan las obligaciones fiscales y administran los riesgos.
Existen muchas razones por las cuales las familias adineradas crean oficinas familiares, que incluyen:
1. Consolidación de servicios: Al crear una oficina familiar pueden consolidar todos sus servicios financieros e de inversión en una sola entidad, simplificando la gestión financiera.
2. Servicios personalizados: Las oficinas familiares ofrecen servicios personalizados que se adaptan a las necesidades y intereses únicas de cada consejo de familia.
3. Privacidad y confidencialidad: ofrecen un alto nivel de privacidad y confidencialidad, asegurando que la información financiera sensible de la familia se mantenga segura y protegida.
4. Gobierno familiar: Las oficinas familiares pueden ayudar a establecer estructuras de gobierno familiar que aseguren la continuidad de la riqueza familiar a través de las generaciones.
Las familias con una riqueza significativa y necesidades financieras complejas son los principales candidatos para una oficina familiar. Por lo general, las familias con más de $100 millones en activos invertibles son candidatos ideales para establecer una oficina familiar completa. Sin embargo, no hay un requisito mínimo o máximo de activos para establecer una oficina familiar. Las familias adineradas que desean servicios financieros personalizados y valoran la privacidad y la confidencialidad pueden beneficiarse de un equipo completo de servicios de oficina familiar.
La creación de una oficina familiar tiene sentido cuando las necesidades financieras e de inversión de una familia se vuelven demasiado complejas para que las manejen por su cuenta o a través de firmas tradicionales de administración de patrimonios. Las familias con múltiples negocios familiares, activos internacionales o objetivos filantrópicos significativos pueden beneficiarse de establecer una oficina familiar. Además, las familias que valoran la privacidad y la confidencialidad y desean servicios financieros personalizados pueden beneficiarse de una oficina familiar.
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En general, establecer y administrar una oficina familiar requiere una cuidadosa consideración de muchos factores, incluida la riqueza de los demás miembros de la familia, la complejidad de los asuntos financieros, el nivel deseado de control, las consecuencias fiscales y la necesidad de privacidad. El proceso de convertirse en una oficina familiar generalmente implica establecer un negocio familiar como entidad legal separada, ya sea como una oficina familiar unipersonal o una oficina familiar multifamiliar. Las oficinas familiares unipersonales suelen ser creadas por una familia adinerada, mientras que las oficinas familiares multifamiliares atienden a varias familias adineradas que compartirían los gastos de la oficina.
Existen varios beneficios de establecer una oficina familiar, entre ellos:
1. Servicios personalizados: las oficinas familiares brindan servicios personalizados que se adaptan a las necesidades específicas de cada familia, ofreciendo un nivel de personalización que no está disponible a través de firmas tradicionales de administración de patrimonio familiar.
2. Ahorros de costos: al consolidar los servicios financieros, las empresarios y familias pueden lograr ahorros de costos y reducir las tarifas asociadas con múltiples asesores financieros.
3. Gestión integral del patrimonio: brindan servicios integrales del área de administración de patrimonio, que incluyen administración de inversiones, planificación patrimonial, planificación fiscal y otros servicios financieros.
4. Continuidad o legado familiar: pueden ayudar a garantizar la continuidad de la riqueza familiar a través de generaciones mediante el establecimiento de estructuras de gobierno y planes de sucesión.
Sí, una oficina familiar puede ser una entidad legal. De hecho, la mayoría de las oficinas familiares existentes se establecen como una entidad legal separada de las empresas familiares. La oficina familiar puede ser una corporación, una LLC, una sociedad o un fideicomiso y otras entidades similares.
El primer paso para establecerlas es determinar la estructura de la oficina existente. Hay varias estructuras de oficinas familiares dependiendo de los requisitos de la misma:
Una oficina unifamiliar es una firma privada de gestión de patrimonio que sirve a una sola familia ultra rica. Esta oficina es responsable de administrar los asuntos financieros y personales de la familia y entidades relacionadas como inversiones, planificación patrimonial, gestión fiscal, filantropía y gobierno familiar.
Este tipo de oficina es una firma de asesoramiento de gestión patrimonial que sirve a varias familias adineradas. La ofician multifamiliar proporcionan servicios similares a los ofrecidos que las oficinas unifamiliar, incluyendo gestión de inversiones, planificación fiscal y planificación patrimonial. La diferencia clave es que las oficinas multifamiliar sirven a más de una familia.
Una oficina virtual es una oficina familiar que opera de forma remota, sin una oficina física. Con una red global, las oficinas familiares virtuales utilizan la tecnología para proporcionar servicios de gestión patrimonial a familias ultra ricas.
Una oficina familiar híbrida es una combinación de un oficina multifamiliar y una oficina unifamiliar. Proporciona servicios personalizados a una sola familia ultra rica, pero también aprovecha la escala y la experiencia de una oficina multifamiliar para proporcionar oportunidades de inversión y ahorros de costos. Las oficinas híbridas pueden ser una buena opción para las familias que desean los beneficios tanto de un SFO como de un MFO.
Al decidir entre una oficina unifamiliar y una oficina multifamiliar, las familias deben considerar el tamaño de su riqueza, la complejidad de sus asuntos financieros y su deseo de privacidad. En general, las oficinas unifamiliares son adecuados para familias con fortunas muy grandes, ya que ofrecen un servicio más personalizado y un mayor control sobre las decisiones de inversión. Las oficinas multifamiliares, por otro lado, son más adecuados para familias con fortunas más pequeñas o aquellas que desean unir sus recursos con otras familias para lograr economías de escala.
Dependerá de varios factores, incluyendo el tamaño y complejidad de la riqueza de cada miembro de la familia, los tipos de activos que poseen y las leyes y regulaciones fiscales en su jurisdicción. Una estructura legal común para una oficina así es una compañía de responsabilidad limitada (LLC), que proporciona flexibilidad, beneficios fiscales y protección de responsabilidad limitada para los miembros de la familia involucrados en la oficina.
Otra estructura legal para considerar es un fideicomiso que puede proporcionar protección adicional de activos, consideraciones fiscales y beneficios de planificación patrimonial. Un fideicomiso familiar puede usarse para mantener y administrar la riqueza de la familia con un fiduciario responsable de administrar los activos y tomar decisiones de inversión en nombre de los miembros de la familia. Dependiendo de los términos y condiciones específicas del fideicomiso, también puede proporcionar ciertos beneficios fiscales como la capacidad de minimizar los impuestos sobre la herencia y los regalos.
Los requisitos regulatorios de una family office dependerán de la jurisdicción en la que opera y los servicios que proporciona. En los Estados Unidos, las oficinas familiares que poseen valores o proporcionan ciertos servicios de asesoramiento de inversiones generalmente deben registrarse en la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) como asesor de inversiones registrado (RIA). Además del registro en la SEC, las oficinas familiares pueden estar sujetas a otros requisitos regulatorios, dependiendo de sus actividades y las jurisdicciones en las que operan.
Las ventajas fiscales dependerán de varios factores. Una ventaja potencial es la capacidad de consolidar la gestión de la riqueza de la familia, lo que puede ayudar a obtener recortes fiscales, reducir los costos administrativos y simplificar la presentación de impuestos. Al reunir sus recursos y trabajar juntos a través de una entidad única, los miembros de la familia pueden obtener deducciones fiscales, créditos fiscales y aprovechar las economías de escala y otros beneficios fiscales para reducir su carga fiscal general.
La composición de un equipo de family office puede variar según el tamaño y la complejidad de la riqueza de la familia y los servicios proporcionados por la oficina. Sin embargo, algunos roles comunes dentro del equipo asesor pueden incluir:
1. Director de Inversiones: responsable de supervisar la gestión de las inversiones de la familia y desarrollar estrategias de inversión que se alineen con los objetivos y la tolerancia al riesgo. Esta persona generalmente tiene experiencia en banca privada.
2. Gestor/Asesor de Patrimonio: proporciona planificación financiera y asesoramiento sobre problemas de inversión a miembros individuales de la familia y trabaja en estrecha colaboración con el director de inversiones para implementar estrategias de inversión. El gestor de patrimonio también suele tener experiencia en banca privada.
3. Contador/Asesor Fiscal: gestiona la planificación fiscal y el cumplimiento de la familia, incluyendo la preparación de declaraciones de impuestos y proporcionando asesoramiento sobre estrategias de inversión fiscalmente eficientes. El asesor fiscal suele ser un CPA.
4. Asesoría Legal: proporciona asesoramiento legal y orientación en una variedad de asuntos, incluyendo la planificación patrimonial, la administración de fideicomisos y las perspectivas transacciones comerciales. El asesor legal suele ser un abogado.
5. Gerente de Operaciones: supervisa las operaciones diarias de la oficina familiar, incluyendo la generación y presentación de informes y datos financieros, el registro y el cumplimiento.
6. Gerente de Riesgos: identifica y gestiona los posibles riesgos para la riqueza de la familia, incluyendo el riesgo de mercado, el riesgo crediticio y el riesgo operativo.
7. Asesor de Filantropía: proporciona orientación y apoyo a la familia en sus esfuerzos filantrópicos, incluyendo el desarrollo e implementación de estrategias de donación y actividad caritativa.
8. Conserje/Asistente Personal: proporciona apoyo administrativo y personal a los miembros individuales de la familia, como la gestión de los arreglos de viaje, programación de citas y realización de recados.
9. Especialista en TI/Tecnología: gestiona la infraestructura y sistemas tecnológicos de la oficina incluyendo la seguridad de datos, aplicaciones de software y herramientas de comunicación.
Algunos de los desafíos que pueden enfrentar las oficinas familiares en la gestión de los asuntos financieros de una familia multigeneracional incluyen: la comunicación, la gobernanza, la planificación sucesoria, la complejidad fiscal y legal.
Asegurar una comunicación clara y abierta entre los miembros de la familia puede ser un desafío, especialmente cuando un miembro de la familia no está de acuerdo con otro miembro o con el resto de la familia.
En H&CO, a lo largo de los años, hemos estado trabajando con una gran familia que ha acumulado una vasta fortuna, incluyendo negocios, bienes raíces e inversiones. A medida que la familia creció en número y complejidad, desde mamá y papá hasta alrededor de 25 miembros, se hizo cada vez más difícil manejar sus asuntos. Diferentes miembros de la familia con diferentes prioridades y objetivos a menudo tenían desacuerdos sobre cómo manejar y gastar la riqueza de la familia. Uno de los miembros de la familia, un joven llamado Michael, estaba particularmente preocupado por el futuro de la riqueza y el legado de la familia. Su hermano estaba gastando la mayor parte del dinero de la familia y ningún miembro de la familia quería continuar con el negocio familiar.
Vimos los desafíos que enfrentaba la familia en la gestión de sus asuntos y nos preocupamos por la preservación de la riqueza familiar y la relación a largo plazo de los miembros de la familia. Así que le presentamos a Michael el concepto de oficina familiar y juntos establecimos una oficina familiar. Junto con nosotros y el equipo de profesionales de la oficina familiar, desarrollamos un plan integral para la gestión de la riqueza y los activos de la familia. Establecimos un consejo familiar para facilitar la comunicación, controlar los costos y ayudar en la toma de decisiones entre los miembros de la familia y desarrollamos una estrategia de inversión a largo plazo que se alineaba con los valores y objetivos de la familia.
Con el tiempo, la oficina familiar se convirtió en una parte integral de los asuntos financieros de la familia, ayudándoles a navegar por las complejidades de su riqueza y gestionar sus asuntos de una manera sostenible y responsable. Aunque todavía había desacuerdos y desafíos ocasionales, la familia estaba mejor equipada para abordarlos con la ayuda de la oficina familiar. Después de dos generaciones, seguimos trabajando con esta familia y creemos que la creación de la oficina familiar salvó a la familia y les ayudó no solo con la preservación de su riqueza, sino que también les ayudó a mejorar la relación entre los miembros de la familia.
Los servicios específicos proporcionados pueden variar ampliamente dependiendo de las necesidades de la familia y la estructura de la family office. Algunos de los servicios más comunes proporcionados incluyen:
1. Gestión de Inversiones: esto puede incluir gestión de cartera, análisis financiero y gestión de riesgos. Trabajan con instituciones que ofrecen banca privada.
2. Planificación Patrimonial: ayuda a asegurar que la riqueza se transmita a las generaciones futuras de manera eficiente en términos de impuestos. Trabajan con abogados especializados en impuestos sucesorios para asegurar la continuidad y el cumplimiento.
3. Planificación Fiscal: esto ayuda a las familias a minimizar sus obligaciones y aprovechar los beneficios tributarias disponibles. Algunas de las preparaciones de impuestos de la empresa familiar y renta suelen ser subcontratadas a empresas de CPA.
4. Servicios Filantrópicos: desarrollar y administrar sus iniciativas y acciones filantrópicas, incluyendo donaciones caritativas, otorgamiento de subvenciones e inversión de impacto social.
5. Apoyo Legal y Administrativo: pueden proporcionar apoyo legal y administrativo para ayudar a las familias a manejar sus asuntos, incluyendo la gestión de fideicomisos, el manejo del cumplimiento legal y regulatorio, y la gestión de los abogados empleados del family office y del hogar.
6. Gestión del Estilo de Vida: ayudan a las familias con una variedad de servicios de gestión de estilo de vida como la planificación de viajes, la coordinación de eventos y la contratación de personal doméstico.
Es importante que estas oficinas tomen medidas para protegerse a sí mismas y a sus clientes del fraude. Algunas medidas que pueden tomar para reducir el riesgo de fraude incluyen:
1. Realizar exhaustivas verificaciones de antecedentes de todos los empleados, proveedores y prestadores de servicios.
2. Establecer controles internos y procesos de organización sólidos para detectar y prevenir el fraude, como la segregación de funciones, auditorías regulares y monitoreo de transacciones.
3. Proporcionar capacitación y educación continua a los empleados y miembros de la familia sobre los riesgos y la prevención del fraude.
4. Realizar debida diligencia en todas las inversiones y socios comerciales para asegurarse de que sean reputables y legítimos.
5. Trabajar con profesionales experimentados en legalidad y cumplimiento para garantizar que todas las actividades estén en cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables.
6. Mantener una comunicación e información abierta y transparente con los miembros de la familia y otros interesados sobre los riesgos y el posible impacto del fraude.
7. Es importante tener en cuenta que incluso con estas medidas en su lugar, el fraude todavía puede ocurrir. Las oficinas familiares deben permanecer vigilantes y proactivas en la identificación y abordaje de los posibles riesgos de fraude para proteger a la mayoría de las familias y sus clientes.
Considere estructurar su oficina como empresa familiar o como una entidad de paso como una LLC o una sociedad para evitar la doble imposición y aprovechar ciertos beneficios fiscales.
1. Aproveche los vehículos de inversión diferidos en impuestos como los planes 401(k), IRA y Roth IRA para ayudar a minimizar su responsabilidad fiscal.
2. Utilice estrategias de donaciones caritativas, como los fideicomisos caritativos y los fondos asesorados por donantes, para reducir su ingreso imponible y apoyar causas importantes para su entorno y familia.
3. Tenga en cuenta las implicaciones fiscales de diferentes estrategias de inversión, como la compra y retención versus el comercio, y trabaje con asesores fiscales experimentados para optimizar su enfoque de inversión.
4. Manténgase al día sobre los emprendedores cambios en las leyes y regulaciones fiscales, especialmente aquellos que impactan a individuos y familias de alto patrimonio familiar neto.
5. Considere utilizar estrategias de regalos, como regalos de exclusión anual y regalos de exención de por vida, para transferir la riqueza a futuras generaciones de manera fiscalmente eficiente.
6. Aproveche los créditos fiscales disponibles, como el crédito tributario por hijos y los créditos fiscales para la educación, para reducir su responsabilidad tributaria.
7. Tenga en cuenta las posibles implicaciones fiscales de las inversiones internacionales y trabaje con asesores fiscales experimentados para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
8. Considere implementar una estrategia de cosecha de pérdidas fiscales para compensar las ganancias de capital y reducir su responsabilidad tributaria.
9. Trabaje con profesionales fiscales experimentados para asegurarse de que su family office esté estructurado de manera que maximice la eficiencia fiscal y el cumplimiento.
Las oficinas familiares brindan una amplia gama de servicios a las familias adineradas, que incluyen la gestión de inversiones, la planificación patrimonial, la planificación fiscal, los servicios filantrópicos y la gestión de estilo de vida. Las firmas de CPA pueden ofrecer un conjunto único de apoyo adicional a las family offices al brindar servicios de planificación y cumplimiento fiscal, apoyo contable y contable, asesoramiento profesional, asistencia en planificación patrimonial y asesoramiento fiscal internacional.
Los profesionales fiscales trabajan muy de cerca con el equipo de las oficinas familiares para apoyar el negocio familiar y respaldar su asesoramiento de inversión con asesoramiento fiscal.
En H&CO, estamos comprometidos a brindar atención y soluciones personalizadas a las oficinas familiares. Nuestro equipo de profesionales expertos tiene el conocimiento y la experiencia para ayudar a las oficinas familiares a navegar por el complejo mundo de los impuestos y las finanzas. Nuestros CPAs internacionales están listos para ayudarlo con toda su planificación de impuestos internacionales y todas sus necesidades de servicios fiscales internacionales.